Cómo funcionan los impuestos en cripto: Todo lo que necesita saber

La criptografía se está generalizando. Ya no es algo marginal. Y los gobiernos de todo el mundo están empezando a darse cuenta.

En 2025, estamos viendo un cambio real:

• Las agencias tributarias están endureciendo las normas
• Se está presionando a las bolsas para que compartan más datos
• Los organismos de control del sector están elevando más que nunca el radar de cumplimiento

El objetivo de este artículo es simple: estamos aquí para desglosarlo para ti. Aprenderás cómo funcionan los criptoimpuestos, lo que se necesita para cumplir con la normativa y las formas legales de reducir tu factura fiscal, sin cruzar nunca la línea de la evasión.

¡Comencemos!

Básicos de la criptoimposición: ¿qué son y cómo funcionan los impuestos sobre las criptoganancias?

Piensa en el cripto de la misma manera que las oficinas de impuestos piensan en las acciones o en los bienes inmuebles. Si ganas dinero con ello, ellos quieren su parte.

En la mayoría de los países, el cripto se trata como una propiedad o un activo, no como una moneda normal. Eso significa que cuando se vende o intercambia con un beneficio, se crea una ganancia de capital. Y las ganancias de capital están sujetas a impuestos.

Aquí está la fórmula simple:

Precio de venta – precio de compra = ganancia (o pérdida)imponible

Por ejemplo, si compraste 1 ETH por 1.000 $ y luego lo vendiste por 1.500 $, esa ganancia de 500 $ es por la que tributarás. Si en cambio lo vendieras por 800 $, tendrías una pérdida de 200 $. A veces esas pérdidas pueden ayudar a reducir tu factura fiscal total.

Pero las ganancias no son lo único que debes tener en cuenta:

• Ganar cripto (a través de la minería, staking, airdrops, o incluso recibiendo pagos en Bitcoin) suele tributar como ingresos, en función de su valor cuando lo recibes
• ¿Conservar cripto sin venderlo? Eso no es un hecho imponible. Tu cartera puede subir o bajar de valor todo el año, pero hasta que no la vendas, intercambies o gastes, no hay nada que declarar

Esta es la base de cómo funcionan los criptoimpuestos en todas partes, aunque cada país tiene sus propias tasas y reglas específicas.

Veamos los detalles.

Hechos imponibles VS hechos no imponibles: cómo funcionan los impuestos en cripto

Cuando se trata de criptoimpuestos, la mayor pregunta es: ¿qué es lo que realmente desencadena una factura de impuestos? No todo lo que haces con cripto cuenta. Algunas acciones están sujetas a impuestos, otras no.

Hechos imponibles (donde se aplican impuestos)

Estos son los momentos en los que los gobiernos suelen querer que pagues:

• Vender criptomoneda por moneda fiduciaria. Ejemplo: Vendes Bitcoin por dólares estadounidenses, euros o rupias. Si lo vendiste por más de lo que pagaste, ese beneficio está sujeto a impuestos.
• Intercambiar una cripto por otra. ¿Intercambiar ETH por SOL o BTC por USDT? Aunque no haya dinero en efectivo de por medio, las autoridades fiscales lo tratan como si vendieras un activo y compraras otro.
• Gastar cripto en bienes o servicios. Comprar café con Bitcoin o pagar vuelos con USDT se considera una venta. Si el cripto que gastó había ganado valor desde que lo compró, la diferencia cuenta como ganancia imponible.
• Ganar cripto. La minería, las recompensas de estaca, los pagos de agricultura de rendimiento, los lanzamientos aéreos, o recibir un pago en Bitcoin por el trabajo — todos estos son tratados como ingresos. La base imponible es el valor justo de mercado en el momento en que lo recibiste.

Hechos no imponibles (en los que no se aplican impuestos)

Hay un montón de criptoacciones que no generan impuestos:

• Comprar y mantener. Simplemente comprar Bitcoin o ETH y dejarlo en tu cartera no hace nada a nivel fiscal hasta que lo vendas o lo utilices.
• Transferir entre sus propias billeteras. Mover monedas de Binance a una billetera fría, o de MetaMask a Ledger, no es un hecho imponible.
• Recibir un regalo. Si alguien te regala criptomonedas, en la mayoría de los países no pagas impuestos hasta que finalmente las vendas. (Aunque el que hace el regalo puede enfrentarse al impuesto sobre donaciones, dependiendo de las leyes locales.)
• Donaciones. Donar cripto a una organización benéfica registrada puede incluso darle beneficios fiscales en algunas jurisdicciones, en lugar de desencadenar una obligación.

Llevarse

• Si dispone de cripto (vende, intercambia o gasta) o lo gana, es probable que haya un impacto fiscal.
• Si simplemente lo mantienes o lo mueves dentro de tus propias cuentas, no lo hay.

Esta simple división es la base para entender cómo funcionan los criptoimpuestos a nivel global.

¿Cómo declarar cripto en los impuestos?

Hablemos de una cuestión importante: ¿Cómo declarar cripto en los impuestos?

Las normas varían, pero el objetivo es el mismo. Dile a la oficina de impuestos cuando ganes, vendas o intercambies cripto, para que sigas cumpliendo. He aquí un desglose claro.

Reglas globales que se aplican en casi todas partes

• Mantén buenos registros. Guarda fechas, cantidades, valores en tu moneda local y tipo de transacción (vender, intercambiar, ganar). Necesitarás esto independientemente de dónde tengas tu sede.
• Declara ganancias e ingresos. Si obtuviste beneficios, intercambiaste monedas o ganaste criptomonedas, la mayoría de los países quieren que se declaren, ya sea como ganancias de capital o ingresos.
• Espera que se compartan los datos. Muchos países y plataformas están ahora conectados a través de marcos como el Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) de la OCDE. Esto significa que los intercambios informarán de su actividad a su agencia tributaria local. Y las autoridades comparten esa información internacionalmente.

Ejemplos de países

Estados Unidos

• El IRS trata las ganancias de las criptomonedas como ganancias de capital. Usted reporta cada venta o comercio en el Formulario 8949, resume los totales en el Anexo D, y presenta los ingresos de las criptoganancias (como la minería/extracción) en el Formulario 1040.
• A partir de 2025, las plataformas de criptomonedas estadounidenses también deben presentar el Formulario 1099-DA, que rastrea las ventas de activos digitales. Esto significa que sus datos ya son visibles para Hacienda.

Reino Unido

• La criptomoneda se grava según las normas del impuesto sobre las plusvalías (CGT). El HMRC espera que realice un seguimiento de las ganancias y las declare en su declaración de impuestos de autoevaluación.
• Cada año fiscal, se obtiene una asignación CGT. Esta es la cantidad de ganancias que puede hacer antes de pagar impuestos. Para 2025/26, la desgravación es de 3.000 libras. Si tus ganancias totales en criptomonedas se mantienen por debajo de ese umbral, no deberás pagar CGT (aunque es posible que aún tengas que informar de la actividad).
• Pronto habrá nuevas normas de información, respaldadas por el marco DAC8 de la UE, que forma parte de la iniciativa más amplia CARF. Esto significa que las autoridades fiscales recibirán más datos de las bolsas a partir de 2026.

Alemania

• El cripto se trata como un activo privado. Si se vende después de mantenerlo durante más de un año, las ganancias están exentas de impuestos.
• Si vende antes de un año, el beneficio se grava como parte de su renta personal. Pero hay un pequeño colchón: hasta 1.000 euros anuales en ganancias por venta privada a corto plazo están exentos. Si tus ganancias están por debajo de ese umbral, no pagas impuestos. Una vez que lo superas, se aplica el tipo normal del impuesto sobre la renta (14%-45%).
• Si no, no pagas impuestos.

India

• India tiene uno de los regímenes de criptoimpuestos más estrictos. Todas las ganancias procedentes de criptomonedas o NFT entran en el marco de los Activos Digitales Virtuales (VDA). Las normas principales:
  • Un impuesto fijo del 30% sobre los beneficios.
  • Un 1% de TDS (impuestos retenidos en origen) sobre cada transferencia.
• Un 1% de TDS (impuestos retenidos en origen) sobre cada transferencia.
• No se pueden deducir gastos (excepto el coste de adquisición), y las pérdidas no se pueden compensar con otros ingresos. Eso significa que aunque hayas perdido dinero en una ficha, no puede reducir los impuestos que debes por otra.
• El 30% fijo se aplica independientemente de cuánto hayas ganado, pero el 1% de TDS afecta a todas las transferencias, incluso a las pequeñas. Debes declarar todas las ganancias de trading y cualquier ingreso de criptomonedas (como staking o airdrops) cada año en tu declaración de la renta.

Rusia

• A partir de 2025, el cripto se define oficialmente como propiedad. Las personas físicas se enfrentan a un impuesto del 13% sobre los ingresos de cripto hasta 2,4 millones de RUB (~ $ 22k), y el 15% sobre las cantidades por encima de eso.
• Debes declarar las transacciones de criptomonedas si tu actividad supera los 600.000 RUB al año. Se aplican multas de hasta el 40% de los impuestos no pagados por no informar.
• Aproximadamente el 70% de los mineros siguen sin estar registrados. Esto sugiere que la aplicación de la legislación aún está en fase de recuperación. Pero el registro y la notificación son obligatorios por ley.

China

• Oficialmente, el comercio y la minería de criptomonedas están prohibidos en China continental. Aun así, la agencia tributaria vigila de cerca la actividad de los activos digitales.
• Unas directrices recientes tratan las criptomonedas como activos virtuales. Los beneficios se gravan al 20% como ganancias de capital. Los ingresos de cripto (minería o pagos) se tratan como ingresos ordinarios, y los impuestos pueden oscilar entre el 3% y el 45% para las personas físicas, en función de las ganancias anuales.
• Las sanciones son duras. El incumplimiento puede acarrear multas que van desde el 50% de los impuestos no pagados hasta el 500% en caso de evasión deliberada. También se corre el riesgo de ir a la cárcel.

TL;DR

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País	Qué informar	Tarifas y notas clave
Global	Vender, comerciar, ganar	Mantenga registros. CARF puede compartir sus datos a nivel internacional
EEUU	Ganancias en el formulario 8949/Esquema D; ingresos	El nuevo formulario 1099-DA muestra a Hacienda sus operaciones
REINO UNIDO	Sección CGT de autoevaluación	DAC8 reforzará la presentación de informes a partir de 2026
Alemania	Ganancias a corto plazo (menos de 1 año)	Más de 1 año = libres de impuestos
India	Ganancias + criptoingresos	Plano 30%; se aplica 1% TDS
Rusia	Transacciones superiores a 600k RUB	13-15% de impuestos; sanciones graves si se omite informar
China	Ganancias/ingresos en criptomonedas (a pesar de la prohibición)	20% CGT; hasta 45% IRPF; multas importantes por evasión

Los puntos clave

Dondequiera que estés, informa verazmente de tu actividad criptográfica y mantén registros detallados.

Las autoridades fiscales obtienen cada vez más datos de los intercambios, y las normas internacionales como CARF hacen que sea más difícil esconderse. El cumplimiento te protege.

Además, ayuda a legitimar todo el espacio criptográfico.

Calcular criptoimpuestos gratis (y herramientas para ayudar)

Una vez que sepas qué cripto eventos están sujetos a impuestos, el siguiente paso es calcular cuánto debes.

Esto puede parecer intimidante al principio. Pero las matemáticas son en realidad bastante sencillas si se desglosan.

Cómo calcular los criptoimpuestos

Reiteremos la idea básica:

Precio de venta – precio de compra = ganancia (o pérdida)

Ejemplo:

• Has comprado 0,5 BTC por 20.000 $.
• Luego lo vendiste por 30.000$.
• Tu ganancia = 10.000 $.

Esos 10.000 dólares tributan según la normativa de tu país. Si en cambio lo vendieras por 15.000 dólares, tendrías una pérdida de 5.000 dólares. Esto a veces puede reducir tu factura fiscal total al compensar otras ganancias.

Pero hay algunas arrugas:

• Si vende partes de una participación mayor, debe decidir qué «unidad» ha vendido. Algunos sistemas fiscales utilizan FIFO (primero en entrar, primero en salir), otros permiten LIFO (último en entrar, primero en salir) u otros métodos contables.
• Los ingresos en cripto (procedentes de estacas o minería) suelen tributar en función del valor justo de mercado en su moneda local el día que los recibió.

Por qué esto se complica

Si comercias con frecuencia o utilizas múltiples intercambios, el seguimiento de la base de coste (lo que pagaste por cada pieza de cripto) se vuelve realmente complicado.
Imagina docenas o cientos de operaciones. No querrás calcular todo eso a mano.

Ahí es donde entran las herramientas.

Herramientas gratuitas para calcular criptoimpuestos

Afortunadamente, existen plataformas que pueden ayudar:

• Calculadora de impuestos gratuita de CoinLedger: Te permite introducir tus operaciones y estimar al instante cuántos impuestos debes.
• Plan gratuito Koinly: Genera informes de plusvalías de hasta un número limitado de transacciones antes de necesitar un plan de pago.
• Informes propios de las bolsas: Muchos grandes exchanges (como Coinbase, Binance, y Kraken) ofrecen ahora historiales de transacciones descargables o incluso informes fiscales ya rellenados que puede utilizar.

Estas calculadoras gratuitas no siempre sustituirán a un informe completo (especialmente si es un operador de gran volumen), pero son estupendas para obtener una estimación rápidamente.

Cuánto cuestan los impuestos sobre las criptomonedas: cálculo de ejemplos rápidos

• EEUU: Compraste 1 ETH por 2.000 dólares y lo vendiste un año después por 3.500 dólares. Eso es una ganancia de capital a largo plazo de 1500$. Si estás en el tramo del 15% de LTCG, impuestos ≈ 225 $ (y posiblemente NIIT si tus ingresos son elevados).
• Ganancia de capital a largo plazo (LTCG).
• REINO UNIDO: Has obtenido un total de 5.000 £ de ganancias criptográficas en 2025/26, sin otras ganancias. Resta la desgravación de 3.000 £ → 2.000 £ imponibles. Si usted es un contribuyente de tipo básico, CGT al 18% ≈ £360.
• Alemania: Mantuviste BTC durante >12 meses y vendiste para obtener un beneficio. 0 euros de impuestos (venta privada, a largo plazo). Si vendió en 12 meses y sus beneficios totales por venta privada en el año son de 900 euros, es decir, menos de 1.000 euros → 0 euros de impuestos en el año. Por encima de 1.000 euros, se aplican los tipos normales del impuesto sobre la renta.
• India: Has ganado £100.000 en una venta de criptomonedas. El impuesto es del 30% = 30.000 yenes (+ recargo/tasa). Los gastos (distintos de la base de coste) no son deducibles. Las pérdidas no se pueden compensar. También recuerde 1% TDS en el momento de la transferencia.
• Rusia: Usted realizó ₽1.000.000 en cripto ganancias en 2025. Esas ganancias se incluyen en su base de PIT; el impuesto se aplica a su tasa progresiva de PIT (por ejemplo, 13% en el tramo más bajo, bandas más altas para ingresos totales más altos).
• Rusia.
• China (continental): El comercio es ilegal, por lo que no existe una forma conforme de realizar y declarar las ganancias procedentes del comercio nacional

Cómo minimizar los criptoimpuestos de forma legal

No puedes evitar los impuestos sobre cripto, pero puedes reducirlos legalmente.

• La estrategia principal es mantener a largo plazo. En lugares como Estados Unidos y Alemania, las ganancias después de 12 meses obtienen tipos impositivos más bajos (o incluso nulos).
• Otra herramienta es la cosecha de pérdidas fiscales. Si algunas monedas bajan, venderlas puede compensar las ganancias de otras operaciones. Muchos sistemas fiscales permiten trasladar las pérdidas no utilizadas a ejercicios futuros.
• El momento también importa. Vender a lo largo de diferentes ejercicios fiscales, o cuando sus ingresos son más bajos, a veces puede mantenerle en un tramo inferior.
• Las pérdidas también importan.
• Por último, asegúrese de utilizar las desgravaciones o exenciones que ofrece su país. Algunos ejemplos son la desgravación de 3.000 libras del Reino Unido o el umbral de 1.000 euros de Alemania.

Todas estas son formas legales de reducir tu factura. Intentar evitar por completo los impuestos sobre las criptomonedas es evasión fiscal, y los riesgos no merecen la pena.

¿Qué ocurre si no declaro el cripto en los impuestos?

Escapar los impuestos de cripto es evasión fiscal, así de simple. No es un atajo inofensivo.

Y en 2025, las autoridades de todo el mundo están tomando medidas enérgicas.

• Multas y sanciones: Como mínimo, te enfrentarás a impuestos atrasados, intereses y sanciones que pueden acumularse rápidamente. En Estados Unidos, las sanciones por fraude pueden alcanzar el 75% de los impuestos impagados y, en algunos casos, hasta 5 años de cárcel. Muchos otros países, como India, Alemania y China, tienen sanciones igualmente estrictas.
• Compartición de datos: Las bolsas informan ahora de la actividad de los usuarios a los gobiernos. En Estados Unidos, los nuevos formularios 1099-DA hacen que cada venta de activos digitales sea visible para el IRS. Europa y el Reino Unido se están uniendo a marcos como el DAC8 y el CARF de la OCDE, que comparten datos de transacciones de criptomonedas a través de las fronteras.
• Las bolsas de valores ya informan de la actividad de los usuarios a los gobiernos.
• Riesgo de reputación: Una vez señalado, puede enfrentarse a más auditorías en el futuro. Esto puede ir mucho más allá de las criptomonedas.

Lo haremos lo más simple y sencillo posible:

Intentar evitar declarar impuestos no merece el riesgo.