Comment fonctionne l’impôt sur les crypto-monnaies : Tout ce que vous devez savoir

Le crypto-monnaie se généralise. Il ne s’agit plus d’un phénomène marginal. Les gouvernements du monde entier commencent à s’en rendre compte.

En 2025, nous assistons à un véritable changement:

• Les agences fiscales resserrent les règles
• Les bourses sont incitées à partager davantage de données
• Les organismes de surveillance de l’industrie placent le radar de la conformité plus haut que jamais

L’objectif de cet article est simple : nous sommes ici pour le décomposer pour vous. Vous apprendrez comment fonctionnent les taxes sur les crypto-monnaies, ce qu’il faut pour rester en conformité, et les moyens légaux de réduire votre facture fiscale, sans jamais franchir la ligne de l’évasion.

Commençons!

Les bases de la fiscalité des crypto-monnaies : quels sont les impôts sur les gains de crypto-monnaies et comment fonctionnent-ils ?

Pensez aux crypto-monnaies de la même manière que les services fiscaux pensent aux actions ou à l’immobilier. Si vous gagnez de l’argent avec, ils veulent leur part.

Dans la plupart des pays, les crypto-monnaies sont traitées comme des biens ou des actifs, et non comme de la monnaie ordinaire. Cela signifie que lorsque vous la vendez ou l’échangez avec un bénéfice, vous réalisez une plus-value. Et les plus-values sont imposables.

Voici la formule simple:

Prix de vente – prix d’achat = gain (ou perte) imposable

Mais les gains ne sont pas la seule chose que vous devez surveiller:

• Gagner des crypto-monnaies (par le minage, le jalonnement, les airdrops ou même en étant payé en bitcoins) est généralement imposé comme un revenu, sur la base de sa valeur au moment où vous le recevez
• Détenir des crypto-monnaies sans les vendre ? Ce n’est pas un événement imposable. La valeur de votre portefeuille peut augmenter ou diminuer toute l’année, mais tant que vous ne l’avez pas vendu, échangé ou dépensé, il n’y a rien à déclarer

C’est la base du fonctionnement des taxes sur les crypto-monnaies partout, même si chaque pays a ses propres taux et règles spécifiques.

Voyons les détails.

Événements imposables VS événements non imposables : comment fonctionnent les impôts sur les crypto

Lorsqu’il s’agit d’impôts sur les crypto-monnaies, la question la plus importante est : qu’est-ce qui déclenche réellement une facture fiscale ? Tout ce que vous faites avec les crypto-monnaies ne compte pas. Certaines actions sont imposables, d’autres non.

Événements imposables (où les taxes s’appliquent)

Ce sont les moments où les gouvernements vous demandent généralement de payer :

• Vente de crypto-monnaie contre de la monnaie fiduciaire. Exemple : Vous vendez des bitcoins contre des dollars américains, des euros ou des roupies. Si vous l’avez vendu plus cher que vous ne l’avez payé, ce bénéfice est imposable.
• Échange d’une crypto contre une autre. Échange ETH contre SOL ou BTC contre USDT ? Même s’il n’y a pas d’argent liquide en jeu, les autorités fiscales considèrent cela comme si vous aviez vendu un actif et acheté un autre.
• Dépenser des crypto pour des biens ou des services. Acheter un café avec des bitcoins ou payer des vols avec des USDT est considéré comme une vente. Si le crypto que vous avez dépensé a pris de la valeur depuis que vous l’avez acheté, la différence est considérée comme un gain imposable.
• Gagner des crypto-monnaies. L’exploitation minière, les récompenses de jalonnement, les paiements de l’agriculture de rendement, les parachutages ou le fait d’être payé en bitcoins pour un travail – tous ces éléments sont traités comme des revenus. Le montant imposable correspond à la juste valeur marchande au moment où vous l’avez reçu.

Événements non imposables (où aucun impôt ne s’applique)

Il y a beaucoup d’actions cryptographiques qui ne déclenchent pas d’impôts :

• L’achat et la détention. Le simple fait d’acheter des bitcoins ou des ETH et de les laisser dans votre portefeuille n’a aucune incidence fiscale jusqu’à ce que vous les vendiez ou les utilisiez.
• Transfert entre vos propres portefeuilles. Déplacer des pièces de Binance vers un cold wallet, ou de MetaMask vers Ledger, n’est pas un événement imposable.
• Recevoir un cadeau. Si quelqu’un vous offre de la crypto-monnaie, dans la plupart des pays, vous ne payez pas d’impôt jusqu’à ce que vous la vendiez. (Le donateur peut toutefois être soumis à une taxe sur les cadeaux, en fonction de la législation locale.)
• Donations. Le don de crypto-monnaie à une organisation caritative enregistrée peut même donner lieu à des avantages fiscaux dans certaines juridictions, au lieu de déclencher une obligation.

Takeaway

• Si vous disposez de crypto (vendre, échanger ou dépenser) ou si vous en gagnez, il y aura probablement un impact fiscal.
• Si vous vous contentez de les détenir ou de les déplacer sur vos propres comptes, il n’y en a pas.

Cette simple division est la base pour comprendre comment les taxes sur les crypto-monnaies fonctionnent globalement.

Comment déclarer les crypto-monnaies aux impôts ?

Parlons d’une question importante : Comment déclarer les cryptomonnaies aux impôts ?

Les règles varient, mais l’objectif est le même. Informez le bureau des impôts lorsque vous gagnez, vendez ou échangez des crypto-monnaies, afin de rester en conformité. Voici une analyse claire de la situation.

Des règles globales qui s’appliquent presque partout

• Conservez de bons enregistrements. Conservez les dates, les montants, les valeurs dans votre devise locale et le type de transaction (vente, échange, gain). Vous en aurez besoin quel que soit votre lieu de résidence.
• Déclarer les gains et les revenus. Si vous avez fait des profits, échangé des pièces ou gagné des crypto-monnaies, la plupart des pays veulent les déclarer, soit en tant que gains en capital, soit en tant que revenus.
• Expect data sharing. De nombreux pays et plateformes sont désormais connectés par le biais de cadres tels que le Cadre de déclaration des crypto-actifs (CARF) de l’OCDE. Cela signifie que les bourses déclareront votre activité à votre agence fiscale locale. Et les autorités partagent ces informations à l’échelle internationale.

Exemples de pays

États-Unis

• L’IRS traite les gains de crypto-monnaie comme des gains en capital. Vous déclarez chaque vente ou échange sur le formulaire 8949, résumez les totaux sur l’annexe D et déclarez les revenus provenant des gains de crypto-monnaie (comme l’exploitation minière/le jalonnement) sur le formulaire 1040.
• À partir de 2025, les plateformes de crypto-monnaie américaines doivent également déposer le formulaire 1099-DA, qui suit les ventes d’actifs numériques. Cela signifie que vos données sont déjà visibles pour l’IRS.

Royaume-Uni

• Le crypto-monnaie est taxé selon les règles de l’impôt sur les plus-values (CGT). Le HMRC attend de vous que vous suiviez les gains et que vous les déclariez dans votre déclaration d’impôt sur le revenu.
• Chaque année fiscale, vous bénéficiez d’une allocation CGT. Il s’agit du montant des gains que vous pouvez réaliser sans payer d’impôt. Pour 2025/26, cet abattement est de 3 000 livres sterling. Si le total de vos gains en crypto-monnaies reste inférieur à ce seuil, aucun CGT n’est dû (bien que vous deviez toujours déclarer l’activité).
• Il faut s’attendre à de nouvelles règles de déclaration prochainement, soutenues par le cadre DAC8 de l’UE, qui fait partie de l’initiative CARF plus large. Cela signifie que les autorités fiscales recevront davantage de données des échanges à partir de 2026.

Allemagne

• Le crypto-monnaie est traité comme un actif privé. Si vous vendez après l’avoir détenu pendant plus d’un an, les gains sont exonérés d’impôt.
• Si vous vendez dans l’année, le bénéfice est imposé comme faisant partie de votre revenu personnel. Mais il y a une petite marge de manœuvre : jusqu’à 1 000 euros par an de gains de vente privée à court terme sont exonérés. Si vos gains sont inférieurs à ce seuil, vous ne payez pas d’impôt. Une fois ce seuil franchi, c’est le taux normal de l’impôt sur le revenu (14 %-45 %) qui s’applique.

Inde

• L’Inde possède l’un des régimes fiscaux les plus stricts en matière de crypto-monnaie. Tous les gains provenant des crypto-monnaies ou des NFT relèvent du cadre des actifs numériques virtuels (VDA). Les règles principales:
  • Une taxe forfaitaire de 30 % sur les bénéfices.
  • Un TDS (impôt déduit à la source) de 1 % sur chaque transfert.
• Aucune dépense (à l’exception du coût d’acquisition) ne peut être déduite, et les pertes ne peuvent être imputées sur d’autres revenus. Cela signifie que même si vous avez perdu de l’argent sur un jeton, cela ne peut pas réduire l’impôt que vous devez sur un autre.
• Les 30 % fixes s’appliquent quel que soit le montant de vos revenus, mais la TDS de 1 % s’applique à tous les transferts, même les plus modestes. Vous devez déclarer tous les gains de négociation et tout revenu de crypto-monnaie (comme le staking ou les airdrops) chaque année dans votre déclaration de revenus.

Russie

• À partir de 2025, les crypto-monnaies sont officiellement définies comme des biens. Les particuliers sont soumis à un impôt de 13 % sur les revenus de la crypto jusqu’à 2,4 millions de RUB (~22k $), et de 15 % sur les montants supérieurs.
• Vous devez déclarer les transactions cryptographiques si votre activité dépasse 600 000 RUB par an. Des amendes allant jusqu’à 40 % de l’impôt impayé s’appliquent en cas de non-déclaration.
• En gros, 70 % des mineurs ne sont pas enregistrés. Cela suggère que l’application de la loi est encore en cours de rattrapage. Mais l’enregistrement et la déclaration sont légalement obligatoires.

Chine

• Officiellement, le commerce et le minage de crypto-monnaies sont interdits en Chine continentale. Néanmoins, l’agence fiscale surveille de près l’activité des actifs numériques.
• Des directives récentes traitent la crypto comme un actif virtuel. Les bénéfices sont imposés à 20 % en tant que gains en capital. Les revenus tirés des cryptomonnaies (exploitation minière ou paiements) sont traités comme des revenus ordinaires, et l’impôt peut aller de 3 % à 45 % pour les particuliers, sur la base des revenus annuels.
• Les sanctions sont sévères. Le non-respect de la loi peut entraîner des amendes allant de 50 % de l’impôt non payé à 500 % en cas d’évasion délibérée. La prison est également un risque.

TL;DR

Pays	Qu’est-ce qu’il faut déclarer	Taux clés & Notes
Global	Vendre, échanger, gagner	Tenir des registres. La CARF peut partager vos données à l’échelle internationale
USA	Gains sur le formulaire 8949/échelle D ; revenu	Le nouveau formulaire 1099-DA indique à l’IRS vos transactions
	Self Assessment CGT section	DAC8 renforcera les rapports à partir de 2026
Allemagne	Gains à court terme (moins d’un an)	Plus d’un an = exonéré d’impôt
Inde	Gains + crypto income	Flat 30% ; 1% TDS applies
Russie	Transactions supérieures à 600k RUB	13-15% de taxe ; graves pénalités si vous ne faites pas de déclaration
Chine	Gains/revenus du crypto (malgré l’interdiction)	20% CGT ; jusqu’à 45% d’impôt sur le revenu ; amendes importantes en cas d’évasion

Key takeaway

Où que vous soyez, signalez votre activité cryptographique en toute sincérité et conservez des enregistrements détaillés.

Les autorités fiscales obtiennent de plus en plus de données des bourses, et les règles internationales telles que CARF rendent la dissimulation plus difficile. La conformité vous protège.

En outre, elle contribue à légitimer l’ensemble de l’espace cryptographique.

Calculer les impôts sur les crypto-monnaies gratuitement (et des outils pour vous aider)

Une fois que vous savez quels événements cryptographiques sont imposables, l’étape suivante consiste à calculer le montant que vous devez.

Cette étape peut sembler intimidante au début. Mais les calculs sont en fait assez simples si vous les décomposez.

Comment calculer les taxes sur les crypto-monnaies

Réitérons l’idée de base:

Prix de vente – prix d’achat = gain (ou perte)

Exemple:

• Vous avez acheté 0,5 BTC pour 20 000 $.
• Vous l’avez ensuite vendu pour 30 000 $.
• Votre gain = 10 000 $.

Ces 10 000 $ sont imposables selon les règles de votre pays. Si, au lieu de cela, vous l’avez vendu pour 15 000 $, vous avez subi une perte de 5 000 $. Cette perte peut parfois réduire votre facture fiscale globale en compensant d’autres gains.

Mais il y a quelques problèmes:

• Si vous vendez des parties d’une participation plus importante, vous devez déterminer quelle « unité » vous avez vendue. Certains systèmes fiscaux utilisent la méthode FIFO (premier entré, premier sorti), d’autres autorisent la méthode LIFO (dernier entré, premier sorti) ou d’autres méthodes comptables.
• Les revenus en crypto-monnaie (provenant du jalonnement ou de l’exploitation minière) sont généralement imposés sur la base de la juste valeur marchande dans votre monnaie locale le jour où vous les avez reçus.

Pourquoi cela se complique

Si vous effectuez des transactions fréquentes ou si vous utilisez plusieurs bourses, le suivi du coût de base (ce que vous avez payé pour chaque pièce de crypto) devient vraiment compliqué.
Imaginez des dizaines ou des centaines de transactions. Vous ne voulez pas calculer tout cela à la main.

C’est là que les outils entrent en jeu.

Outils gratuits pour calculer les taxes sur les crypto-monnaies

Fort heureusement, il existe des plateformes qui peuvent vous aider :

• CoinLedger Free Tax Calculator : Vous permet de saisir vos transactions et d’estimer instantanément le montant de l’impôt que vous devez payer.
• Koinly Plan gratuit : Génère des rapports sur les gains en capital pour un nombre limité de transactions avant que vous n’ayez besoin d’un plan payant.
• Les rapports des bourses elles-mêmes : De nombreuses grandes bourses (comme Coinbase, Binance, et Kraken) proposent désormais des historiques de transactions téléchargeables ou même des rapports fiscaux pré-remplis que vous pouvez utiliser.

Ces calculateurs gratuits ne remplaceront pas toujours un rapport complet (surtout si vous êtes un trader à gros volume), mais ils sont parfaits pour obtenir rapidement une estimation.

Quel est le montant des taxes sur les crypto-monnaies : exemples de calculs rapides

• États-Unis:Vous avez acheté 1 ETH pour 2 000 $ et l’avez vendu un an plus tard pour 3 500 $. Cela représente une plus-value à long terme de 1 500 $. Si vous êtes dans la tranche LTCG de 15 %, l’impôt ≈ 225 $ (et éventuellement le NIIT si votre revenu est élevé).
• UK: Vous avez réalisé 5 000 £ de gains crypto au total en 2025/26, sans autres gains. Soustrayez l’abattement de 3 000 £ → 2 000 £ imposables. Si vous êtes un contribuable à taux de base, CGT à 18 % ≈ £360.
• Allemagne: Vous avez détenu des BTC pendant >12 mois et les avez vendus pour un bénéfice. 0 € de taxe (vente privée, à long terme). Si vous avez vendu dans les 12 mois et que le total de vos bénéfices de vente privée pour l’année est de 900 €, c’est moins de 1 000 € → 0 € d’impôt pour l’année. Au-delà de 1 000 €, les taux normaux de l’impôt sur le revenu s’appliquent.
• Inde:Vous avez gagné ₹100 000 sur une vente de crypto-monnaie. L’impôt est forfaitaire de 30 % = ₹30 000 (+ surtaxe/cess). Les dépenses (autres que le coût de base) ne sont pas déductibles. Les pertes ne peuvent pas être compensées. N’oubliez pas non plus la TDS de 1 % au moment du transfert.
• Russie: Vous avez réalisé ₽1,000,000 de gains en crypto-monnaie en 2025. Ces gains sont inclus dans votre assiette d’IRP ; l’impôt s’applique à votre taux d’IRP progressif (par exemple, 13 % dans la tranche la plus basse, tranches plus élevées pour un revenu total plus élevé).
• Chine (continentale):Le commerce est illégal, il n’y a donc pas de moyen conforme de réaliser et de déclarer les gains provenant du commerce intérieur

Comment minimiser les taxes sur les crypto-monnaies en toute légalité

Vous ne pouvez pas éviter les taxes sur la crypto, mais vous pouvez les réduire légalement.

• La principale stratégie consiste à détenir des titres à long terme. Dans des pays comme les États-Unis et l’Allemagne, les gains réalisés après 12 mois sont soumis à des taux d’imposition plus faibles (voire nuls).
• Un autre outil est la récolte des pertes fiscales. Si certaines pièces sont en baisse, leur vente peut compenser les gains d’autres transactions. De nombreux régimes fiscaux vous permettent de reporter les pertes inutilisées sur les années suivantes.
• Le choix du moment est également important. Vendre au cours de différentes années d’imposition, ou lorsque votre revenu est plus faible, peut parfois vous permettre de rester dans une tranche d’imposition inférieure.
• Enfin, veillez à utiliser les abattements ou les exonérations offerts par votre pays. Parmi les exemples, citons l’abattement de 3 000 livres sterling au Royaume-Uni ou le seuil de 1 000 euros en Allemagne.

Il s’agit là de moyens légaux de réduire votre facture. Essayer d’éviter complètement les taxes sur les crypto-monnaies relève de l’évasion fiscale, et les risques n’en valent pas la peine.

Qu’arrive-t-il si je ne déclare pas les crypto-monnaies aux impôts ?
Échapper à l’impôt sur les crypto-monnaies, c’est de l’évasion fiscale, purement et simplement. Ce n’est pas un raccourci inoffensif.

Et en 2025, les autorités du monde entier sévissent durement.

• Amendes et pénalités: Au minimum, vous devrez payer des arriérés d’impôts, des intérêts et des pénalités qui peuvent s’accumuler rapidement. Aux États-Unis, les pénalités pour fraude peuvent atteindre 75 % de l’impôt impayé et, dans certains cas, jusqu’à cinq ans d’emprisonnement. De nombreux autres pays, dont l’Inde, l’Allemagne et la Chine, appliquent des sanctions tout aussi sévères.
• Le partage des données:Les bourses d’échange rapportent désormais l’activité des utilisateurs aux gouvernements. Aux États-Unis, les nouveaux formulaires 1099-DA rendent chaque vente d’actifs numériques visible pour l’IRS. L’Europe et le Royaume-Uni rejoignent des cadres tels que DAC8 et le CARF de l’OCDE, qui partagent les données sur les transactions de crypto-monnaies au-delà des frontières.
• Reputation risk:Une fois signalé, vous risquez de faire face à d’autres audits à l’avenir. Cela peut aller bien au-delà de la cryptographie.

Nous allons rendre les choses aussi simples que possible :

Tenter d’éviter de déclarer ses impôts ne vaut pas le risque.