Come funzionano le tasse sulle criptovalute: Tutto quello che c’è da sapere

La crittografia sta diventando mainstream. Non è più una cosa marginale. E i governi di tutto il mondo stanno iniziando a notarlo.

Nel 2025, stiamo assistendo a un vero cambiamento:

• Gli enti fiscali stanno inasprendo le regole
• Le borse sono spinte a condividere più dati
• I cani da guardia del settore stanno alzando il radar della compliance più che mai

Lo scopo di questo articolo è semplice: siamo qui per spiegarvi tutto. Imparerete come funzionano le tasse sulle criptovalute, cosa serve per essere conformi e i modi legali per ridurre il vostro conto fiscale, senza mai sconfinare nell’evasione.

Iniziamo!

Fondamenti di fiscalità sulle criptovalute: quali sono le tasse sui guadagni delle criptovalute e come funzionano?

Pensate alle criptovalute nello stesso modo in cui gli uffici fiscali pensano alle azioni o agli immobili. Se ci guadagnate, vogliono la loro parte.

Nella maggior parte dei Paesi, le criptovalute sono trattate come proprietà o attività, non come una normale valuta. Ciò significa che quando la si vende o la si scambia con un profitto, si crea una plusvalenza. E le plusvalenze sono tassabili.

Ecco la semplice formula:

Prezzo di vendita – prezzo di acquisto = guadagno (o perdita) tassabile

Per esempio, se avete comprato 1 ETH a $1.000 e successivamente lo avete venduto a $1.500, il profitto di $500 è quello su cui sarete tassati. Se invece lo vendeste a 800 dollari, avreste una perdita di 200 dollari. A volte queste perdite possono aiutare a ridurre il conto fiscale complessivo.

Ma i guadagni non sono l’unica cosa che dovete tenere sotto controllo:

• Il guadagno di criptovalute (attraverso il mining, lo staking, gli airdrop, o anche il pagamento in Bitcoin) è solitamente tassato come reddito, in base al suo valore quando lo si riceve
• Tenere cripto senza venderle? Non è un evento tassabile. Il vostro portafoglio può salire o scendere di valore tutto l’anno, ma finché non lo vendete, scambiate o spendete, non c’è nulla da dichiarare

Questa è la base di come funzionano le tasse sulle criptovalute ovunque, anche se ogni Paese ha le proprie aliquote e regole specifiche.

Diamo un’occhiata ai dettagli.

Eventi tassabili VS eventi non tassabili: come funzionano le tasse sulle criptovalute

Quando si parla di tasse sulle criptovalute, la domanda più grande è: cosa fa scattare effettivamente una fattura fiscale? Non tutto ciò che si fa con le criptovalute conta. Alcune azioni sono tassabili, altre no.

Eventi tassabili (dove si applicano le tasse)

Questi sono i momenti in cui i governi solitamente vogliono che paghiate:

• Vendere criptovalute in cambio di valuta fiat. Esempio: Vendete Bitcoin in cambio di dollari americani, euro o rupie. Se lo vendete a un prezzo superiore a quello pagato, il profitto è tassabile.
• Scambiare una criptovaluta con un’altra. Scambiare ETH con SOL o BTC con USDT? Anche se non si tratta di denaro contante, le autorità fiscali lo trattano come se si vendesse un’attività e se ne acquistasse un’altra.
• Spendere cripto per beni o servizi. Comprare un caffè con Bitcoin o pagare un volo con USDT è considerato una vendita. Se le criptovalute spese hanno guadagnato valore da quando sono state acquistate, la differenza conta come guadagno tassabile.
• Guadagnare cripto. Mining, ricompense per lo staking, pagamenti per l’agricoltura dei rendimenti, lanci aerei, o essere pagati in Bitcoin per il lavoro – tutti questi sono trattati come reddito. L’importo imponibile è il valore equo di mercato al momento della ricezione.

Eventi non imponibili (in cui non si applicano le imposte)

Ci sono molte azioni di criptovaluta che non fanno scattare le imposte:

• Acquisto e detenzione. Il solo fatto di acquistare Bitcoin o ETH e di lasciarli nel proprio portafoglio non comporta nulla dal punto di vista fiscale fino a quando non vengono venduti o utilizzati.
• Trasferimento tra i propri portafogli. Spostare le monete da Binance a un portafoglio freddo, o da MetaMask a Ledger, non è un evento tassabile.
• Ricevere un regalo. Se qualcuno vi regala delle criptovalute, nella maggior parte dei Paesi non pagate le tasse finché non le vendete. (Anche se il donatore potrebbe dover pagare l’imposta sulle donazioni, a seconda delle leggi locali).
• Donazioni. Donare criptovalute a un ente di beneficenza registrato può persino dare benefici fiscali in alcune giurisdizioni, invece di far scattare una responsabilità.

Takeaway

• Se disponete di criptovalute (vendete, scambiate o spendete) o le guadagnate, è probabile che ci sia un impatto fiscale.
• Se la si detiene semplicemente o la si sposta all’interno dei propri conti, non c’è.

Questa semplice suddivisione è la base per capire come funzionano le tasse sulle criptovalute a livello globale.

Come dichiarare le criptovalute sulle tasse?

Parliamo di una domanda importante: Come si fa a dichiarare le criptovalute in tasse?

Le regole variano, ma l’obiettivo è lo stesso. Comunicare all’ufficio delle imposte quando si guadagnano, vendono o scambiano criptovalute, in modo da rimanere in regola. Ecco una chiara ripartizione.

Regole globali che si applicano quasi ovunque

• Mantenere una buona documentazione. Memorizzare le date, gli importi, i valori nella valuta locale e il tipo di transazione (vendere, scambiare, guadagnare). Questo vi servirà indipendentemente dal luogo in cui risiedete.
• Dichiarare guadagni e redditi. Se avete realizzato profitti, scambiato monete o guadagnato criptovalute, la maggior parte dei Paesi vuole che siano dichiarati, sia come guadagni di capitale che come reddito.
• Aspettatevi la condivisione dei dati. Molti Paesi e piattaforme sono ora collegati attraverso quadri come il Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) dell’OCSE. Ciò significa che le borse segnaleranno la vostra attività all’agenzia fiscale locale. E le autorità condividono queste informazioni a livello internazionale.

Esempi di Paesi

Stati Uniti

• L’IRS tratta i guadagni in criptovaluta come le plusvalenze. Si riporta ogni vendita o commercio sul modulo 8949, si riepilogano i totali sul Prospetto D e si registra il reddito da guadagni in cripto (come l’estrazione mineraria/il prelievo) sul modulo 1040.
• A partire dal 2025, le piattaforme di criptovalute statunitensi dovranno presentare anche il modulo 1099-DA, che tiene conto delle vendite di asset digitali. Ciò significa che i vostri dati sono già visibili al fisco.

Regno Unito

• La criptovaluta è tassata in base alle regole della Capital Gains Tax (CGT). L’HMRC si aspetta che i guadagni vengano monitorati e dichiarati nella dichiarazione dei redditi Self Assessment.
• Ogni anno fiscale si ottiene una franchigia CGT. Si tratta dell’importo dei guadagni che potete realizzare prima di pagare le tasse. Per il 2025/26, la franchigia è di 3.000 sterline. Se il totale dei vostri guadagni in criptovalute rimane al di sotto di tale soglia, non è dovuta alcuna imposta sul valore aggiunto (sebbene sia comunque necessario segnalare l’attività).
• Attendetevi presto nuove regole di rendicontazione, sostenute dal quadro DAC8 dell’UE, parte della più ampia iniziativa CARF. Ciò significa che le autorità fiscali riceveranno più dati dagli scambi a partire dal 2026.

Germania

• La criptovaluta è trattata come un bene privato. Se si vende dopo averla tenuta per oltre un anno, i guadagni sono esenti da imposte.
• Se si vende entro un anno, il profitto viene tassato come parte del reddito personale. Ma c’è un piccolo cuscinetto: fino a 1.000 euro all’anno di guadagni da vendita privata a breve termine sono esenti. Se i guadagni sono inferiori a questa soglia, non si pagano le tasse. Una volta superata, si applica la normale aliquota dell’imposta sul reddito (14%-45%).

India

• L’India ha uno dei regimi fiscali più severi in materia di criptovalute. Tutti i guadagni derivanti da criptovalute o NFT rientrano nel quadro dei Virtual Digital Asset (VDA). Le regole principali:
  • Un’imposta fissa del 30% sui profitti.
  • Un TDS (imposta dedotta alla fonte) dell’1% su ogni trasferimento.
• Nessuna spesa (eccetto il costo di acquisizione) può essere dedotta e le perdite non possono essere compensate con altri redditi. Ciò significa che, anche se avete perso denaro su un gettone, non potete ridurre le tasse che dovete su un altro.
• Il 30% forfettario si applica indipendentemente da quanto avete guadagnato, ma la TDS dell’1% colpisce tutti i trasferimenti, anche quelli piccoli. Dovete dichiarare tutti i guadagni da trading e qualsiasi reddito da criptovaluta (come lo staking o gli airdrop) ogni anno nella vostra dichiarazione dei redditi.

Russia

• A partire dal 2025, le criptovalute sono ufficialmente definite come proprietà. Le persone fisiche dovranno pagare il 13% di tasse sui redditi da criptovaluta fino a 2,4 milioni di RUB (~$22k), e il 15% sugli importi superiori.
• Se l’attività supera i 600.000 RUB all’anno, è necessario segnalare le transazioni di criptovalute. In caso di mancata dichiarazione si applicano multe fino al 40% dell’imposta non pagata.
• Il 70% circa dei minatori non è registrato. Questo suggerisce che l’applicazione della legge è ancora in fase di recupero. Ma la registrazione e la denuncia sono obbligatorie per legge.

Cina

• Ufficialmente, il trading e il mining di criptovalute sono vietati nella Cina continentale. Tuttavia, l’agenzia fiscale monitora attentamente l’attività degli asset digitali.
• Una recente guida tratta le criptovalute come asset virtuali. I profitti sono tassati al 20% come plusvalenze. Il reddito da criptovaluta (mining o pagamenti) è trattato come un reddito regolare, e l’imposta può variare dal 3% al 45% per le persone fisiche, in base ai guadagni annuali.
• Le sanzioni sono severe. La mancata osservanza può comportare multe che partono dal 50% dell’imposta non pagata e arrivano al 500% in caso di evasione deliberata. Anche la prigione è un rischio.

TL;DR

Paese	Cosa dichiarare	Aliquote & Note chiave
Globale	Vendita, scambio, guadagni	Conserva i dati. Il CARF può condividere le tue info a livello internazionale
USA	Plusvalenze su Modulo 8949/Schedule D; redditi	Il nuovo Modulo 1099-DA mostra le tue operazioni all’IRS
Regno Unito	Sezione CGT della Self Assessment	DAC8 rafforzerà la segnalazione dal 2026
Germania	Plusvalenze a breve termine (meno di 1 anno)	Oltre 1 anno = esente da tasse
India	Plusvalenze + redditi da crypto	30% fisso; 1% TDS applicato
Russia	Transazioni superiori a 600.000 RUB	Tasse 13–15%; sanzioni gravi se non dichiari
Cina	Guadagni/redditi crypto (nonostante il divieto)	20% CGT; fino al 45% di tasse sui redditi; multe pesanti per evasione

Conseguenze principali

Dovunque vi troviate, segnalate la vostra attività crittografica in modo veritiero e tenete una documentazione dettagliata.

Le autorità fiscali ottengono sempre più dati dagli scambi e le regole internazionali come il CARF rendono più difficile nascondersi. La conformità vi protegge.

Inoltre, aiuta a legittimare l’intero spazio delle criptovalute.

Calcolo gratuito delle tasse sulle criptovalute (e strumenti di aiuto)

Una volta che si sa quali eventi di criptovaluta sono tassabili, il passo successivo è capire quanto si deve.

Questa operazione può sembrare intimidatoria all’inizio. Ma la matematica è in realtà piuttosto semplice se la si analizza in dettaglio.

Come calcolare le imposte sulle criptovalute

Ripetiamo il concetto base:

Prezzo di vendita – prezzo di acquisto = guadagno (o perdita)

Esempio:

• Hai acquistato 0,5 BTC per $20.000.
• Poi lo hai venduto per $30.000.
• Il tuo guadagno = $10.000.

Questi 10.000 dollari sono tassabili secondo le norme del vostro Paese. Se invece la vendeste a 15.000 dollari, avreste una perdita di 5.000 dollari. Questo può talvolta ridurre il conto fiscale complessivo compensando altre plusvalenze.

Ma ci sono alcune differenze:

• Se vendete parti di una partecipazione più grande, dovete decidere quale “unità” avete venduto. Alcuni sistemi fiscali utilizzano il FIFO (first in, first out), altri permettono il LIFO (last in, first out) o altri metodi contabili.
• Il reddito in criptovalute (da staking o mining) è solitamente tassato in base al valore equo di mercato nella vostra valuta locale il giorno in cui lo avete ricevuto.

Perché questo diventa complicato

Se fate trading frequentemente o utilizzate più scambi, tenere traccia della base dei costi (quanto avete pagato per ogni cripto) diventa davvero complicato.
Immaginate decine o centinaia di scambi. Non vorrete certo calcolare tutto questo a mano.

Ecco dove entrano in gioco gli strumenti.

Strumenti gratuiti per calcolare le tasse sulle criptovalute

Per fortuna, esistono delle piattaforme che possono aiutare:

• Calcolatore fiscale gratuito di CoinLedger: Consente di inserire i propri scambi e di stimare istantaneamente l’ammontare delle imposte dovute.
• Koinly Piano gratuito: Genera rapporti sulle plusvalenze fino a un numero limitato di transazioni prima di richiedere un piano a pagamento.
• Rapporti delle borse: Molti grandi exchange (come Coinbase, Binance, e Kraken) ora offrono cronologie di transazioni scaricabili o persino rapporti fiscali precompilati che potete utilizzare.

Questi calcolatori gratuiti non sostituiranno sempre un rapporto completo (soprattutto se siete trader con alti volumi), ma sono ottimi per ottenere una stima in tempi brevi.

Quanto sono le tasse sulle criptovalute: esempi veloci di calcolo

• Stati Uniti: Avete acquistato 1 ETH a 2.000 dollari e lo avete venduto un anno dopo a 3.500 dollari. Si tratta di una plusvalenza a lungo termine di 1.500 dollari. Se siete nella fascia LTCG del 15%, l’imposta è di 225 dollari (ed eventualmente NIIT se il vostro reddito è elevato).
• UK: Avete realizzato 5.000 sterline di guadagni totali in criptovalute nel 2025/26, senza altri guadagni. Sottraete la franchigia di 3.000 sterline → 2.000 sterline tassabili. Se siete contribuenti ad aliquota base, CGT al 18% ≈ £360.
• Germania: Avete detenuto BTC per 12 mesi e lo avete venduto con un profitto. 0 euro di tasse (vendita privata, a lungo termine). Se hai venduto entro 12 mesi e il totale dei tuoi profitti da vendita privata per l’anno è di 900 euro, si tratta di meno di 1.000 euro → 0 euro di tasse per l’anno. Al di sopra dei 1.000 euro, si applicano le normali aliquote dell’imposta sul reddito.
• India: Avete guadagnato ₹100.000 su una vendita di criptovalute. L’imposta è pari al 30% = ₹30.000 (+ supplemento/cess). Le spese (diverse dalla base di costo) non sono deducibili. Le perdite non possono essere compensate. Ricordate anche l’1% di TDS al momento del trasferimento.
• Russia: Avete realizzato ₽1.000.000 di guadagni in criptovalute nel 2025. Tali guadagni sono inclusi nella vostra base PIT; l’imposta si applica in base all’aliquota PIT progressiva (ad esempio, 13% nello scaglione più basso, fasce più alte per redditi totali più elevati).
• Cina (continente): Il trading è illegale, quindi non c’è un modo conforme per realizzare e dichiarare i guadagni derivanti dal trading nazionale.

Come minimizzare le tasse sulle criptovalute in modo legale

Non è possibile evitare le tasse sulle criptovalute, ma è possibile ridurle legalmente.

• La strategia principale è la detenzione a lungo termine. In luoghi come gli Stati Uniti e la Germania, i guadagni dopo 12 mesi godono di aliquote fiscali più basse (o addirittura nulle).
• Un altro strumento è il tax-loss harvesting. Se alcune monete sono in ribasso, venderle può compensare i guadagni derivanti da altre operazioni. Molti sistemi fiscali consentono di riportare le perdite non utilizzate negli anni futuri.
• Anche il tempismo conta. Vendere in anni fiscali diversi, o quando il vostro reddito è più basso, può talvolta farvi rientrare in una fascia più bassa.
• Infine, assicuratevi di utilizzare tutte le detrazioni o le esenzioni previste dal vostro Paese. Alcuni esempi sono la franchigia CGT di 3.000 sterline nel Regno Unito o la soglia di 1.000 euro in Germania.

Questi sono tutti modi legali per ridurre il conto. Cercare di evitare del tutto le tasse sulle criptovalute è evasione fiscale, e i rischi non ne valgono la pena.

Cosa succede se non denuncio le criptovalute alle tasse?

Sfuggire alle tasse sulle criptovalute è evasione fiscale, chiaro e semplice. Non si tratta di una scorciatoia innocua.

E nel 2025, le autorità di tutto il mondo stanno dando un duro giro di vite.

• Multe e sanzioni: come minimo, dovrete affrontare tasse arretrate, interessi e sanzioni che possono sommarsi rapidamente. Negli Stati Uniti, le sanzioni per frode possono raggiungere il 75% dell’imposta non pagata e, in alcuni casi, fino a 5 anni di carcere. Molti altri Paesi, tra cui India, Germania e Cina, prevedono sanzioni altrettanto severe.
• Condivisione dei dati: Gli exchange riportano ora le attività degli utenti ai governi. Negli Stati Uniti, i nuovi moduli 1099-DA rendono visibile al fisco ogni vendita di beni digitali. L’Europa e il Regno Unito stanno aderendo a strutture come il DAC8 e il CARF dell’OCSE, che condividono i dati delle transazioni di criptovalute a livello transfrontaliero.
• Rischio di reputazione: Una volta segnalati, potreste dover affrontare altri audit in futuro. Questo può andare ben oltre la crittografia.

Lo renderemo il più semplice e chiaro possibile:

Tentare di evitare di dichiarare le tasse non vale la pena di rischiare.