암호화폐에 세금은 어떻게 적용되나요? 알아야 할 모든 것

암호화가 주류로 성장하고 있습니다. 더 이상 변두리가 아닙니다. 그리고 전 세계 정부도 주목하기 시작했습니다.

2025년, 우리는 진정한 변화를 목격하고 있습니다.

• 세무 기관이 규정을 강화하고 있습니다
• 거래소는 더 많은 데이터를 공유하도록 압박받고 있습니다
• 업계 감시 기관이 규정 준수 레이더를 그 어느 때보다 높이고 있습니다

이 글의 목적은 간단합니다. 암호화폐 세금의 작동 방식, 규정을 준수하기 위해 필요한 사항, 탈세라는 선을 넘지 않으면서 세금 고지서를 줄일 수 있는 합법적인 방법을 알려드립니다.

시작하겠습니다!

암호화폐 세금 기본 사항: 암호화폐 수익에 대한 세금은 무엇이며 어떻게 적용되나요?

세무서에서 주식이나 부동산에 대해 생각하는 것과 같은 방식으로 암호화폐를 생각해보세요. 여러분이 암호화폐로 돈을 벌면 세무서에서도 그 몫을 원합니다.

대부분의 국가에서 암호화폐는 일반 화폐가 아닌 재산이나 자산으로 취급됩니다. 즉, 수익을 내서 팔거나 거래하면 자본 이득이 발생한다는 뜻입니다. 그리고 자본 이득은 과세 대상입니다.

간단한 공식은 다음과 같습니다.

판매 가격 – 구매 가격 = 과세 대상 이익(또는 손실)

예를 들어 1ETH를 1,000달러에 매수하고 나중에 1,500달러에 매도했다면 500달러의 이익이 과세 대상입니다. 대신 800달러에 팔았다면 200달러의 손실이 발생하게 됩니다. 때로는 이러한 손실이 전체 세금 청구서를 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.

하지만 이익만 주의해야 하는 것은 아닙니다.

• 채굴, 스테이킹, 에어드랍 또는 비트코인으로 지급받는 등의 방법으로 암호화폐를 획득하면 일반적으로 수령 시점에 따라 그 가치에 따라 소득으로 과세됩니다
• 암호화폐를 판매하지 않고 보유하고 계신가요? 이는 과세 대상이 아닙니다. 포트폴리오의 가치는 일 년 내내 오르거나 내릴 수 있지만, 매도, 교환 또는 소비하지 않는 한 신고할 사항이 없습니다

국가마다 구체적인 세율과 규칙이 다르긴 하지만, 암호화폐 세금은 모든 곳에서 적용되는 기본 원칙입니다.

자세히 살펴봅시다.

과세 대상 이벤트와 비과세 대상 이벤트: 암호화폐에 대한 세금 적용 방식

암호화폐 세금과 관련하여 가장 큰 의문은 무엇이 실제로 세금 청구서를 유발하는가 하는 것입니다. 암호화폐로 하는 모든 활동이 과세 대상은 아닙니다. 어떤 행위는 과세 대상이고 어떤 행위는 과세 대상이 아닙니다.

과세 대상 이벤트(세금이 적용되는 경우)

정부가 일반적으로 세금을 납부하기를 원하는 순간은 다음과 같습니다.

• 명목 화폐로 암호화폐를 판매하는 경우 예시: 미국 달러, 유로 또는 루피로 비트코인을 판매합니다. 지불한 금액보다 더 많은 금액에 판매했다면 해당 수익은 과세 대상입니다.
• 한 암호화폐를 다른 암호화폐로 거래하는 경우 ETH를 SOL로 또는 BTC를 USDT로 스왑하는 경우? 현금이 수반되지 않더라도 세무 당국은 한 자산을 매도하고 다른 자산을 매수한 것으로 간주합니다.
• 상품이나 서비스에 암호화폐 사용 비트코인으로 커피를 구매하거나 USDT로 항공권을 결제하는 것은 판매로 간주됩니다. 사용한 암호화폐의 가치가 구매 이후 상승했다면 그 차액은 과세 대상 이익으로 계산됩니다.
• 암호화폐 획득 채굴, 스테이킹 보상, 수확량 파밍 보상, 에어드랍, 업무에 대한 비트코인 지급 등 모든 것이 소득으로 간주됩니다. 과세 대상 금액은 수령 당시의 공정 시장 가치입니다.

비과세 이벤트(세금이 적용되지 않는 경우)

세금이 부과되지 않는 암호화폐 활동은 다음과 같습니다.

• 구매 및 보유 비트코인이나 이더리움을 구매하여 지갑에 보관하는 것만으로도 이를 판매하거나 사용할 때까지 세금 측면에서 아무런 영향을 미치지 않습니다.
• 자신의 지갑 간 이동 바이낸스에서 콜드월렛으로 또는 메타마스크에서 Ledger로 코인을 옮기는 것은 과세 대상 이벤트가 아닙니다.
• 선물 받기 누군가 암호화폐를 선물하는 경우, 대부분의 국가에서는 최종적으로 판매할 때까지 세금을 납부하지 않습니다. (현지 법률에 따라 선물을 주는 사람에게 증여세가 부과될 수 있습니다.)
• 기부 등록된 자선단체에 암호화폐를 기부하면 일부 관할권에서는 세금이 부과되지 않고 오히려 세금 혜택을 받을 수도 있습니다.

Takeaway

• 암호화폐를 처분(판매, 거래 또는 소비)하거나 획득하는 경우 세금에 영향을 미칠 수 있습니다.
• 단순히 보유하거나 자신의 계정 내에서 이동하는 경우에는 세금이 부과되지 않습니다.

이 간단한 구분은 전 세계적으로 암호화폐 세금이 어떻게 작동하는지 이해하는 기초가 됩니다.

암호화폐를 세금에 어떻게 신고하나요?

이제 중요한 질문에 대해 이야기해 보겠습니다: 세금에 암호화폐를 어떻게 신고하나요?

규칙은 다양하지만 목표는 동일합니다. 암호화폐를 수입, 판매 또는 거래할 때 세무서에 신고하여 규정을 준수하는 것입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.

거의 모든 곳에 적용되는 글로벌 규정

• 좋은 기록을 유지하세요. 날짜, 금액, 현지 통화 가치, 거래 유형(판매, 거래, 수익)을 저장하세요. 이는 어디에 있든 상관없이 필요합니다.
• 이득 및 소득 신고 수익을 얻거나 코인을 교환하거나 암호화폐를 획득한 경우, 대부분의 국가에서 이를 자본 이득 또는 소득으로 신고할 것을 요구합니다.
• 데이터 공유를 기대하세요. 현재 많은 국가와 플랫폼이 OECD의 암호화폐 자산 보고 프레임워크(CARF)와 같은 프레임워크를 통해 연결되고 있습니다. 즉, 거래소는 사용자의 활동을 현지 세무 기관에 보고합니다. 그리고 당국은 해당 정보를 국제적으로 공유합니다.

국가별 예시

미국

• IRS는 암호화폐 양도소득을 자본 이득으로 취급합니다. 양식 8949에 각 판매 또는 거래를 보고하고, 스케줄 D에 총액을 합산한 후, 양식 1040에 암호화폐 수익(예: 채굴/스테이킹)으로 인한 소득을 신고합니다.
• 2025년부터 미국 암호화폐 플랫폼은 디지털 자산 판매를 추적하는 양식 1099-DA도 제출해야 합니다. 이는 귀하의 데이터가 이미 IRS에 공개된다는 의미입니다.

영국

• 암호화폐는 자본이득세(CGT) 규정에 따라 과세됩니다. HMRC는 귀하가 소득을 추적하여 자기 평가 세금 신고서에 신고할 것을 기대합니다.
• 매 과세 연도마다 CGT 수당이 지급됩니다. 이는 세금을 납부하기 전에 벌어들일 수 있는 소득 금액입니다. 2025/26년의 경우 이 수당은 £3,000입니다. 총 암호화폐 수익이 이 한도 이하로 유지되면 CGT를 납부하지 않아도 됩니다(단, 활동을 신고해야 할 수도 있습니다).
• 광범위한 CARF 이니셔티브의 일부인 EU의 DAC8 프레임워크가 뒷받침하는 새로운 보고 규정이 곧 발표될 예정입니다. 이는 2026년부터 세무 당국이 거래소로부터 더 많은 데이터를 받게 된다는 의미입니다.

독일

• 암호화폐는 개인 자산으로 취급됩니다. 1년 이상 보유한 후 매도할 경우 이익은 비과세됩니다.
• 1년 이내에 매도하는 경우 수익은 개인 소득의 일부로 과세됩니다. 단, 단기 개인 판매 수익의 경우 연간 최대 1,000유로까지 면세됩니다. 수익이 이 한도 이하인 경우에는 세금을 내지 않습니다. 이를 초과하면 일반 소득세율(14%~45%)이 적용됩니다.

인도

• 인도에는 가장 엄격한 암호화폐 세금 제도가 있습니다. 암호화폐 또는 대체 불가능한 토큰으로 인한 모든 수익은 가상 디지털 자산(VDA) 프레임워크에 해당합니다. 헤드라인 규칙:
  • 수익에 대해 30%의 고정 세금이 부과됩니다.
  • 모든 송금에 대해 1%의 TDS(원천징수세)
• 비용(취득 비용 제외)은 공제할 수 없으며, 손실은 다른 소득과 상계할 수 없습니다. 즉, 한 토큰에서 손실이 발생하더라도 다른 토큰에서 납부해야 할 세금을 줄일 수 없습니다.
• 수익 금액에 상관없이 정액 30%가 적용되지만, 소액이라도 모든 송금에 1%의 TDS가 부과됩니다. 모든 거래 수익과 모든 암호화폐 소득(스테이킹 또는 에어드랍 등)은 매년 소득세 신고서에 신고해야 합니다.

러시아

• 2025년부터 암호화폐는 공식적으로 재산으로 정의됩니다. 개인은 암호화폐 소득에 대해 최대 240만 루블(약 2만 2천 달러)까지 13%의 세금을, 그 이상의 금액에 대해서는 15%를 부과받습니다.
• 암호 화폐 거래가 연간 600,000루블을 초과하는 경우 신고해야 합니다. 미신고 시 미납 세금의 최대 40%에 해당하는 벌금이 부과됩니다.
• 약 70%의 채굴자가 미등록 상태입니다. 이는 법 집행이 아직 따라잡지 못하고 있음을 시사합니다. 하지만 등록과 신고는 법적으로 의무입니다.

중국

• 공식적으로 중국 본토 내에서 암호화폐 거래와 채굴은 금지되어 있습니다. 하지만 세무 당국은 디지털 자산 활동을 면밀히 모니터링하고 있습니다.
• 최근 지침은 암호화폐를 가상 자산으로 취급합니다. 수익은 자본 이득으로 20%의 세금이 부과됩니다. 암호화폐 소득(채굴 또는 지급)은 일반 소득으로 간주되며, 연간 소득에 따라 개인의 경우 3%에서 45%까지 세금이 부과될 수 있습니다.
• 벌칙이 가혹합니다. 규정을 준수하지 않을 경우 미납 세금의 50%부터 시작하여 고의적인 탈세의 경우 최대 500%까지 벌금이 부과될 수 있습니다. 감옥에 갈 수도 있습니다.

TL;DR

국가	신고할 내용	주요 요금 및 참고 사항
Global	판매, 거래, 수익	기록을 유지합니다. CARF는 귀하의 데이터를 국제적으로 공유할 수 있습니다
미국	양식 8949/Schedule D의 이익, 소득	새 양식 1099-DA로 IRS에 거래 내역을 표시
UK	자체 평가 CGT 섹션	DAC8은 2026년부터 보고를 강화할 예정입니다
독일	단기 수익률(1년 미만)	1년 이상 = 비과세
인도	이득 + 암호화폐 수입	플랫 30%, 1% TDS 적용
러시아	60만 루블 이상 거래	13~15% 세금, 신고 누락 시 심각한 벌금 부과
중국	암호화폐 수익/소득 (금지에도 불구하고)	20% CGT, 최대 45%의 소득세, 탈루 시 거액의 벌금

주요 요점

어디에서든 암호화폐 활동을 정직하게 신고하고 상세히 기록하세요

세무 당국이 거래소로부터 점점 더 많은 데이터를 확보하고 있으며, CARF와 같은 국제 규정으로 인해 숨기기가 더 어려워지고 있습니다. 규정 준수는 여러분을 보호합니다.

또한 전체 암호화폐 공간을 합법화하는 데 도움이 됩니다.

무료로 암호화폐 세금 계산하기(및 도움이 되는 도구)

어떤 암호화폐 이벤트가 과세 대상인지 알았다면 다음 단계는 납부해야 할 세금이 얼마인지 파악하는 것입니다.

이 과정이 처음에는 두렵게 느껴질 수 있습니다. 하지만 계산을 세분화하면 실제로는 매우 간단합니다.

암호화폐 세금 계산 방법

기본 개념을 다시 한 번 설명해드리겠습니다.

판매 가격 – 구매 가격 = 이익(또는 손실)

예시:

• 0.5 BTC를 $20,000에 구매했습니다.
• 나중에 $30,000에 판매했습니다.
• 수익 = $10,000.

귀하의 국가 규정에 따라 $10,000는 과세 대상입니다. 대신 $15,000에 판매했다면 $5,000의 손실이 발생합니다. 이 경우 다른 이익을 상쇄하여 전체 세금 청구서를 줄일 수 있습니다.

그러나 몇 가지 문제점이 있습니다.

• 더 큰 보유 자산의 일부를 매각하는 경우, 어떤 ‘단위’를 매각했는지 결정해야 합니다. 일부 세금 시스템에서는 FIFO(선입선출)를 사용하고, 다른 시스템에서는 LIFO(후입선출) 또는 기타 회계 방법을 허용합니다.
• 암호화폐 소득(스테이킹 또는 채굴)은 일반적으로 수령한 날의 현지 통화 공정시장가치를 기준으로 과세됩니다.

이 문제가 복잡해지는 이유

거래를 자주 하거나 여러 거래소를 이용하는 경우 비용 기준(각 암호화폐에 대해 지불한 금액)을 추적하는 것이 매우 복잡해집니다.
수십, 수백 건의 거래를 한다고 상상해 보세요. 이 모든 것을 일일이 계산하고 싶지는 않을 것입니다.

그럴 때 도구가 필요합니다.

암호화폐 세금 계산을 위한 무료 도구

다행히도 도움을 줄 수 있는 플랫폼이 있습니다.

• 코인렛저 무료 세금 계산기: 거래를 연결하고 납부해야 할 세금을 즉시 추정할 수 있습니다.
• 코인리 무료 플랜: 유료 플랜이 필요하기 전까지 최대 제한된 수의 거래에 대한 자본 이득 보고서를 생성합니다.
• 거래소 자체 보고서: 많은 대형 거래소(코인베이스, 바이낸스, 크라켄 등)는 이제 다운로드 가능한 거래 내역이나 미리 작성된 세금 보고서를 제공합니다.

이 무료 계산기가 항상 전체 보고서를 대체할 수는 없지만(특히 거래량이 많은 거래자의 경우), 빠르게 견적을 구하는 데는 유용합니다.

암호화폐에 대한 세금: 빠른 계산 예시

• 미국: 1ETH를 2,000달러에 구매하고 1년 후 3,500달러에 판매했습니다. 이는 1,500달러의 장기 자본 이득입니다. 15% LTCG 구간에 속하는 경우 세금 ≈ $225(소득이 높을 경우 NIIT)가 부과됩니다.
• 영국: 2025/26년에 총 5,000파운드의 암호화폐 수익을 얻었으며 다른 수익은 없습니다. 3,000파운드의 수당을 빼면 과세 대상은 2,000파운드입니다. 기본세율 납세자인 경우, 18% ≈ £360의 CGT
• 독일: BTC를 12개월 동안 보유했고 수익을 위해 매도했습니다. 세금 €0(비공개 판매, 장기). 12개월 이내에 매도했고 해당 연도의 총 개인 판매 수익이 900유로인 경우, 해당 연도의 세금은 1,000유로 미만 → €0입니다. 1,000유로를 초과하면 일반 소득세율이 적용됩니다.
• 인도: 암호화폐 판매로 ₹100,000의 수익을 얻었습니다. 세금은 고정 30% = ₹30,000(+할증료/부가세)입니다. 비용(원가 기준 이외의 비용)은 공제되지 않습니다. 손실은 상계할 수 없습니다. 송금 시 1%의 TDS도 기억하세요.
• 러시아: 2025년에 1,000,000달러의 암호화폐 수익을 실현했습니다. 이러한 이익은 귀하의 PIT 기준에 포함되며, 누진 PIT 세율(예: 가장 낮은 구간의 경우 13%, 총 소득이 높을수록 높은 구간)에 따라 세금이 적용됩니다.
• 중국(본토): 거래는 불법이므로 국내 거래에서 발생한 수익을 실현하고 신고할 수 있는 규정 준수 방법이 없습니다

법적으로 암호화폐 세금을 최소화하는 방법

암호화폐에 대한 세금을 피할 수는 없지만 합법적으로 세금을 줄일 수는 있습니다.

• 주요 전략은 장기 보유입니다. 미국이나 독일과 같은 곳에서는 12개월 이후의 수익에 대해서는 세율이 낮아지거나 심지어 제로 세율이 적용됩니다.
• 또 다른 도구는 세금 손실 수확입니다. 일부 코인이 하락한 경우 해당 코인을 매도하면 다른 거래에서 얻은 이익을 상쇄할 수 있습니다. 많은 세금 시스템에서는 사용하지 않은 손실을 다음 해로 이월할 수 있습니다.
• 타이밍도 중요합니다. 다른 과세 연도에 걸쳐 판매하거나 소득이 낮을 때 판매하면 때때로 낮은 세율에 속할 수 있습니다.
• 마지막으로, 해당 국가에서 제공하는 수당이나 면제를 활용해야 합니다. 예를 들면 영국의 3,000파운드 CGT 수당이나 독일의 1,000유로 한도 등이 있습니다.

이것들은 모두 합법적으로 세금을 줄일 수 있는 방법입니다. 암호화폐에 대한 세금을 아예 회피하려는 것은 탈세이며, 그만한 가치가 없습니다.

암호화폐를 세금에 신고하지 않으면 어떻게 되나요?

암호화폐 세금 탈루는 명백하고 간단한 탈세입니다. 무해한 지름길이 아닙니다.

그리고 2025년, 전 세계 당국은 이를 강력하게 단속하고 있습니다.

• 벌금 및 과태료: 최소한 밀린 세금, 이자, 과태료가 부과될 수 있으며 그 액수는 빠르게 늘어날 수 있습니다. 미국에서는 사기 벌금이 미납 세금의 75%에 달할 수 있으며, 경우에 따라 최대 5년의 징역형에 처해질 수 있습니다. 인도, 독일, 중국 등 다른 많은 국가에서도 이와 비슷하게 엄격한 처벌을 내리고 있습니다.
• 데이터 공유: 거래소는 이제 사용자 활동을 정부에 보고합니다. 미국에서는 새로운 1099-DA 양식을 통해 모든 디지털 자산 판매를 IRS에 공개하고 있습니다. 유럽과 영국은 국경을 넘어 암호화폐 거래 데이터를 공유하는 DAC8과 OECD의 CARF와 같은 프레임워크에 가입하고 있습니다.
• 평판 위험: 일단 플래그가 지정되면 향후 더 많은 감사를 받을 수 있습니다. 이는 암호화폐를 넘어서는 문제일 수 있습니다.

가능한 한 간단하고 명료하게 만들겠습니다:

세금 신고를 피하려는 시도는 위험을 감수할 가치가 없습니다.