كيف تعمل الضرائب على العملات الرقمية: كل ما تحتاج إلى معرفته

العملات المشفرة آخذة في الانتشار. لم تعد شيئًا هامشيًا بعد الآن. وبدأت الحكومات حول العالم تلاحظ ذلك.

في عام 2025، نشهد تغييرًا حقيقيًا:

• وكالات الضرائب تشدد القواعد
• تجري عمليات التبادل لمشاركة المزيد من البيانات
• تقوم هيئات الرقابة في الصناعة برفع رادار الامتثال إلى أعلى من أي وقت مضى

الهدف من هذه المقالة بسيط: نحن هنا لنوضح لك الأمر. ستتعرف على كيفية عمل الضرائب المشفرة، وما يتطلبه الأمر للبقاء ملتزمًا، والطرق القانونية لتقليل فاتورتك الضريبية، دون أن تتجاوز الخط إلى التهرب.

لنبدأ!

أساسيات ضرائب العملات المشفرة: ما هي الضرائب على أرباح العملات المشفرة وكيف تعمل؟

فكر في العملات المشفرة بنفس الطريقة التي تفكر بها مكاتب الضرائب في الأسهم أو العقارات. إذا كنت تجني المال منها، فهم يريدون حصتهم.

في معظم البلدان، يتم التعامل مع العملات الرقمية المشفرة على أنها ملكية أو أصل، وليس كعملة عادية. وهذا يعني أنك عندما تبيعها أو تتداولها بربح، فإنك تحقق مكاسب رأسمالية. وتخضع أرباح رأس المال للضريبة.

إليك المعادلة البسيطة:

سعر البيع – سعر الشراء = مكسب (أو خسارة) خاضع للضريبة

على سبيل المثال، إذا اشتريت 1 ETH مقابل 1,000 دولار وبعتها لاحقًا مقابل 1,500 دولار، فإن هذا الربح البالغ 500 دولار هو ما ستخضع للضريبة عليه. أما إذا قمت ببيعها مقابل 800 دولار بدلاً من ذلك، فستكون خسارتك 200 دولار. في بعض الأحيان يمكن أن تساعد هذه الخسائر في تقليل فاتورتك الضريبية الإجمالية.

ولكن المكاسب ليست الشيء الوحيد الذي تحتاج إلى البقاء على رأس قائمة المكاسب:

• عادة ما يتم فرض ضريبة على كسب العملات المشفرة (من خلال التعدين أو الرهان أو الإنزال الجوي أو حتى الحصول على أموال بالبيتكوين) كدخل، بناءً على قيمتها عند استلامها
• احتفاظك بالعملات الرقمية دون بيعها؟ هذا ليس حدثًا خاضعًا للضريبة. يمكن أن ترتفع أو تنخفض قيمة محفظتك طوال العام، ولكن حتى تقوم ببيعها أو مبادلتها أو إنفاقها، لا يوجد شيء للإبلاغ عنه

هذا هو أساس كيفية عمل ضرائب العملات الرقمية في كل مكان، على الرغم من أن كل بلد له معدلاته وقواعده الخاصة.

لنلقِ نظرة على التفاصيل.

الأحداث الخاضعة للضريبة مقابل الأحداث غير الخاضعة للضريبة: كيف تعمل الضرائب على العملات المشفرة

عندما يتعلق الأمر بضرائب العملات المشفرة، فإن السؤال الأكبر هو: ما الذي يؤدي بالفعل إلى إصدار فاتورة ضريبية؟ لا يتم احتساب كل ما تفعله بالعملات المشفرة. بعض الإجراءات تخضع للضريبة، والبعض الآخر لا يخضع للضريبة..

الأحداث الخاضعة للضريبة (حيث تُطبق الضرائب)

هذه هي اللحظات التي تريد منك الحكومات عادةً أن تدفع فيها الضرائب:

• بيع العملات الرقمية مقابل عملة ورقية: تبيع البيتكوين بالدولار الأمريكي أو اليورو أو الروبية. إذا قمت ببيعها بأكثر مما دفعت، فإن هذا الربح يخضع للضريبة.
• مبادلة عملة مشفرة بأخرى.مبادلة ETH بـ SOL أو BTC بـ USDT؟ على الرغم من عدم وجود أموال نقدية، إلا أن السلطات الضريبية تتعامل مع الأمر كما لو كنت قد بعت أحد الأصول واشتريت أصلًا آخر.
• إنفاق العملات المشفرة على السلع أو الخدمات. شراء القهوة بالبيتكوين أو دفع ثمن الرحلات الجوية بالدولار الأمريكي يعتبر عملية بيع. إذا كانت العملة المشفرة التي أنفقتها قد اكتسبت قيمة منذ شرائها، فإن الفرق يُحتسب كمكسب خاضع للضريبة.
• كسب العملات الرقمية. التعدين، أو مكافآت الرهانات، أو دفعات زراعة المحاصيل، أو الإنزال الجوي، أو الحصول على أجر بالبيتكوين مقابل العمل – كل هذه الأمور تُعامل كدخل. المبلغ الخاضع للضريبة هو القيمة السوقية العادلة في الوقت الذي تلقيتها فيه.

الأحداث غير الخاضعة للضريبة (حيث لا تنطبق الضرائب)

هناك الكثير من إجراءات التشفير التي لا تؤدي إلى فرض ضرائب:

• شراء واحتفاظ. مجرد شراء بيتكوين أو إيثريوم وتركه في محفظتك لا يؤدي إلى فرض ضرائب حتى تبيعه أو تستخدمه.
• التحويل بين محافظك الخاصة.
• نقل العملات من بينانس إلى محفظة باردة، أو من ميتاماسك إلى Ledger، لا يعد حدثًا خاضعًا للضريبة.
• إذا أهداك شخص ما عملة رقمية مشفرة، فإنك في معظم البلدان لا تدفع ضريبة حتى تبيعها في النهاية. (على الرغم من أن مانح الهدية قد يواجه ضريبة الهدايا، اعتمادًا على القوانين المحلية.)
• التبرعات. التبرع بالعملات المشفرة إلى مؤسسة خيرية مسجلة قد يمنحك مزايا ضريبية في بعض الولايات القضائية، بدلاً من أن يؤدي إلى تحمل مسؤولية.

Takeaway

• إذا تخلصت من العملات المشفرة (بيعها أو تداولها أو إنفاقها) أو كسبها، فمن المحتمل أن يكون هناك تأثير ضريبي.
• إذا كنت تحتفظ بها أو تنقلها داخل حساباتك الخاصة، فلا يوجد تأثير ضريبي.

هذا التقسيم البسيط هو الأساس لفهم كيفية عمل ضرائب العملات الرقمية على مستوى العالم.

كيفية الإبلاغ عن العملات المشفرة في الضرائب؟
لنتحدث عن سؤال مهم: كيف تقوم بالإبلاغ عن العملات المشفرة على الضرائب؟

تختلف القواعد، ولكن الهدف واحد. أخبر مكتب الضرائب عندما تكسب أو تبيع أو تتداول العملات الرقمية حتى تظل ملتزمًا. إليك تفصيل واضح.

قواعد عالمية تنطبق في كل مكان تقريبًا

• احتفظ بسجلات جيدة. احفظ التواريخ والمبالغ والقيم بعملتك المحلية ونوع المعاملة (بيع، تداول، كسب). ستحتاج إلى ذلك بغض النظر عن مكان إقامتك.
• إذا حققت أرباحًا أو قمت بتبديل العملات أو كسبت عملات مشفرة، فإن معظم الدول تريد الإبلاغ عنها، إما كأرباح رأسمالية أو دخل.
• توقع مشاركة البيانات. العديد من البلدان والمنصات مرتبطة الآن من خلال أطر مثل إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. وهذا يعني أن البورصات ستبلغ وكالة الضرائب المحلية عن نشاطك. وتشارك السلطات تلك المعلومات على المستوى الدولي.

أمثلة على البلدان

الولايات المتحدة

• تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع مكاسب العملات الرقمية مثل مكاسب رأس المال. تقوم بالإبلاغ عن كل عملية بيع أو تداول في النموذج 8949، وتلخص المجاميع في الجدول D، وتقدم الدخل من أرباح العملات المشفرة (مثل التعدين/التنقيب) في النموذج 1040.
• ابتداءً من عام 2025، يجب على منصات العملات الرقمية الأمريكية أيضًا تقديم نموذج 1099-DA، الذي يتتبع مبيعات الأصول الرقمية. وهذا يعني أن بياناتك مرئية بالفعل لمصلحة الضرائب الأمريكية.

المملكة المتحدة

• العملات المشفرة تخضع للضريبة بموجب قواعد ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT). وتتوقع منك HMRC تتبع المكاسب والإعلان عنها في الإقرار الضريبي للتقييم الذاتي الخاص بك.
• في كل سنة ضريبية، تحصل على بدل ضريبة الأرباح الرأسمالية. هذا هو مقدار المكاسب التي يمكنك تحقيقها قبل دفع الضريبة. بالنسبة لعام 2025/26، هذا البدل هو 3,000 جنيه إسترليني. إذا ظل إجمالي مكاسبك من العملات المشفرة تحت هذا الحد، فلن تكون هناك ضريبة ضريبية مستحقة (على الرغم من أنك قد لا تزال بحاجة إلى الإبلاغ عن النشاط).
• توقع قواعد إبلاغ جديدة قريبًا، مدعومة بإطار عمل DAC8 الخاص بالاتحاد الأوروبي، وهو جزء من مبادرة CARF الأوسع نطاقًا. وهذا يعني أن السلطات الضريبية ستتلقى المزيد من البيانات من البورصات بدءًا من عام 2026.

ألمانيا

• يتم التعامل مع العملات المشفرة كأصل خاص. إذا قمت بالبيع بعد الاحتفاظ بها لأكثر من عام واحد، فإن المكاسب تكون معفاة من الضرائب.
• إذا قمت بالبيع خلال عام، يتم فرض ضريبة على الأرباح كجزء من دخلك الشخصي. ولكن هناك تخفيف صغير: يتم إعفاء ما يصل إلى 1,000 يورو سنويًا من أرباح البيع الخاص قصيرة الأجل. إذا كانت أرباحك أقل من هذا الحد، فلن تدفع الضريبة. وبمجرد أن تتجاوزه، يتم تطبيق معدل ضريبة الدخل العادية (14%-45%).

الهند

• الهند لديها واحد من أكثر الأنظمة الضريبية للعملات المشفرة صرامة. تندرج جميع المكاسب من العملات الرقمية المشفرة أو NFTs تحت إطار عمل الأصول الرقمية الافتراضية (VDA). القواعد الرئيسية:
  • ضريبة ثابتة بنسبة 30% على الأرباح.
  • ضريبة ثابتة بنسبة 1% من الضريبة المخصومة من المصدر على كل تحويل.
• لا يمكن خصم أي نفقات (باستثناء تكلفة الاستحواذ)، ولا يمكن مقاصة الخسائر مقابل الدخل الآخر. وهذا يعني أنه حتى إذا خسرت أموالاً على أحد الرموز المميزة، فلا يمكن أن يقلل ذلك من الضريبة المستحقة عليك على رمز آخر.
• تطبق نسبة الـ 30% الثابتة بغض النظر عن المبلغ الذي كسبته، ولكن ضريبة الدخل الثابتة 1% على كل تحويل، حتى لو كان صغيرًا. يجب عليك الإبلاغ عن جميع مكاسب التداول وأي دخل من العملات المشفرة (مثل الرهان أو عمليات الإنزال الجوي) كل عام في إقرارك الضريبي على الدخل.

روسيا

• ابتداءً من عام 2025، يتم تعريف العملات الرقمية رسميًا على أنها ممتلكات. ويواجه الأفراد ضريبة بنسبة 13% على دخل العملات المشفرة حتى 2.4 مليون روبل روسي (حوالي 22 ألف دولار)، و15% على المبالغ التي تزيد عن ذلك.
• يجب عليك الإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية إذا تجاوز نشاطك 600,000 روبل روسي سنويًا. تطبق غرامات تصل إلى 40% من الضريبة غير المدفوعة في حالة عدم الإبلاغ.
• ما يقرب من 70% من المُعدِّنين لا يزالون غير مسجلين. وهذا يشير إلى أن الإنفاذ لا يزال مستمراً. لكن التسجيل والإبلاغ مطلوبان قانونًا.

الصين

• رسميًا، يتم حظر تداول العملات الرقمية والتعدين داخل البر الرئيسي للصين. ومع ذلك، تراقب وكالة الضرائب نشاط الأصول الرقمية عن كثب.
• تعامل الإرشادات الأخيرة مع العملات الرقمية كأصل افتراضي. يتم فرض ضريبة على الأرباح بنسبة 20% كأرباح رأسمالية. يتم التعامل مع دخل العملات المشفرة (التعدين أو المدفوعات) كدخل عادي، ويمكن أن تتراوح الضريبة من 3% إلى 45% للأفراد، بناءً على الأرباح السنوية.
• العقوبات قاسية. قد يؤدي عدم الامتثال إلى فرض غرامات تبدأ من 50% من الضريبة غير المدفوعة وترتفع إلى 500% في حالة التهرب المتعمد. السجن خطر أيضًا.

TL;DR

البلد	ما الذي يجب الإبلاغ عنه	معدلات رئيسية & ملاحظات
معدل عالمي	بيع، تداول، كسب	احتفظ بالسجلات. قد تشارك مؤسسة CARF بياناتك على المستوى الدولي
الولايات المتحدة الأمريكية	المكاسب على النموذج 8949/جدول D؛ الدخل	النموذج الجديد 1099-DA يظهر مصلحة الضرائب الأمريكية تداولاتك
المملكة المتحدة	قسم التقييم الذاتي CGT	سيعزز قسم التقييم الذاتي للتقارير من عام 2026
ألمانيا	مكاسب قصيرة الأجل (أقل من سنة واحدة)	أكثر من سنة واحدة = معفاة من الضرائب
الهند	مكاسب + دخل العملات الرقمية	مسطح 30%؛ يطبق 1% ضريبة دخل التشفير
روسيا	المعاملات التي تزيد عن 600 ألف روبل روسي	ضريبة 13-15%؛ عقوبات خطيرة إذا تخطيت الإبلاغ
الصين	مكاسب/دخل العملات الرقمية (على الرغم من الحظر)	20% CGT؛ ما يصل إلى 45% ضريبة دخل؛ غرامات كبيرة للتهرب

مفتاح الوجبات الرئيسية

أينما كنت، أبلغ عن نشاط التشفير الخاص بك بصدق واحتفظ بسجلات مفصلة.

تحصل السلطات الضريبية بشكل متزايد على البيانات من البورصات، والقواعد الدولية مثل CARF تجعل من الصعب إخفاءها. الامتثال يحميك.

بالإضافة إلى ذلك، يساعد على إضفاء الشرعية على مساحة التشفير بأكملها.

حساب الضرائب المشفرة مجانًا (وأدوات للمساعدة)

بمجرد أن تعرف أي أحداث التشفير خاضعة للضريبة، فإن الخطوة التالية هي معرفة المبلغ المستحق عليك..

قد يبدو هذا الأمر مخيفاً في البداية. لكن العملية الحسابية في الواقع واضحة ومباشرة جداً إذا قمت بتحليلها.

كيفية حساب الضرائب المشفرة

دعنا نكرر الفكرة الأساسية:

سعر البيع – سعر الشراء = المكسب (أو الخسارة)

مثال:

• لقد اشتريت 0.5 بيتكوين مقابل 20,000 دولار.
• قمت ببيعها لاحقًا مقابل 30,000 دولار.
• مكسبك = 10,000 دولار.

تلك الـ 10,000 دولار خاضعة للضريبة وفقًا لقواعد بلدك. أما إذا قمت بدلاً من ذلك ببيعها بمبلغ 15,000 دولار، فستكون لديك خسارة قدرها 5,000 دولار. يمكن أن يقلل هذا في بعض الأحيان من فاتورتك الضريبية الإجمالية عن طريق تعويض المكاسب الأخرى.

ولكن هناك بعض الثغرات:

• إذا قمت ببيع أجزاء من حيازة أكبر، فعليك أن تقرر أي “وحدة” قمت ببيعها. تستخدم بعض الأنظمة الضريبية نظام FIFO (الوارد أولاً، الصادر أولاً)، بينما تسمح أنظمة أخرى بنظام LIFO (الوارد أخيرًا، الصادر أولاً) أو طرق محاسبية أخرى.
• عادةً ما يتم فرض ضريبة على الدخل في العملات المشفرة (من الرهان أو التعدين) بناءً على القيمة السوقية العادلة بعملتك المحلية في اليوم الذي استلمتها فيه.

لماذا يصبح هذا معقدًا

إذا كنت تتداول بشكل متكرر أو تستخدم بورصات متعددة، فإن تتبع أساس التكلفة (ما دفعته مقابل كل قطعة من العملات الرقمية) يصبح فوضويًا حقًا.
تخيل عشرات أو مئات الصفقات. أنت لا تريد حساب كل ذلك يدويًا. .

هنا يأتي دور الأدوات.

أدوات مجانية لحساب ضرائب العملات المشفرة

لحسن الحظ، هناك منصات يمكن أن تساعدك:

• حاسبة الضرائب المجانية على العملات المشفرة: تتيح لك توصيل صفقاتك وتقدير مقدار الضريبة المستحقة عليك على الفور.
• Koinly خطة مجانية: يُنشئ تقارير أرباح رأسمالية لعدد محدود من المعاملات قبل أن تحتاج إلى خطة مدفوعة.
• التقارير الخاصة بالبورصات: تقدم الآن العديد من البورصات الكبيرة (مثل Coinbase، Binance، و Kraken) سجلات معاملات قابلة للتنزيل أو حتى تقارير ضريبية مملوءة مسبقًا يمكنك استخدامها.

هذه الآلات الحاسبة المجانية لن تحل دائمًا محل التقرير الكامل (خاصةً إذا كنت متداولاً ذا حجم كبير)، ولكنها رائعة للحصول على تقدير سريع.

كم تبلغ الضرائب على العملات المشفرة: حساب الأمثلة السريعة

• الولايات المتحدة: لقد اشتريت 1 ETH مقابل 2,000 دولار وبعتها بعد عام مقابل 3,500 دولار. هذه مكاسب رأسمالية طويلة الأجل بقيمة 1,500 دولار. إذا كنت في شريحة LTCG بنسبة 15٪، فإن الضريبة ≈ 225 دولارًا (وربما NIIT إذا كان دخلك مرتفعًا).
• المملكة المتحدة: لقد حققت إجمالي مكاسب تشفير بقيمة 5000 جنيه إسترليني في 2025/26، دون أي مكاسب أخرى. اطرح بدل 3000 جنيه إسترليني ← 2000 جنيه إسترليني خاضعة للضريبة. إذا كنت من دافعي الضرائب ذوي المعدل الأساسي، فإن ضريبة الدخل الإجمالي بنسبة 18% → 360 جنيهًا إسترلينيًا.
• ألمانيا: احتفظت بالبيتكوين لمدة >12 شهرًا وبعتها لتحقيق ربح. 0 يورو ضريبة (بيع خاص، طويل الأجل). إذا بعت في غضون 12 شهرًا وكان إجمالي أرباحك من البيع الخاص للسنة 900 يورو، أي أقل من 1,000 يورو → 0 يورو ضريبة للسنة. أما ما يزيد عن 1,000 يورو، فتطبق معدلات ضريبة الدخل العادية.
• الهند: لقد ربحت 100,000 روبية على بيع عملة مشفرة. الضريبة هي 30% ثابتة = 30,000 روبية هندية (+ رسم إضافي/إضافة). المصروفات (بخلاف أساس التكلفة) غير قابلة للخصم. لا يمكن مقاصة الخسائر. تذكّر أيضًا 1% ضريبة القيمة المضافة في وقت التحويل.
• روسيا: لقد حققت مكاسب من العملات المشفرة بقيمة 1,000,000 ين ياباني في عام 2025. يتم تضمين هذه المكاسب في أساس PIT الخاص بك؛ وتطبق الضريبة بمعدل PIT التصاعدي الخاص بك (على سبيل المثال، 13% في الشريحة الأدنى، ونطاقات أعلى لإجمالي الدخل الأعلى).
• التداول غير قانوني، لذا لا توجد طريقة متوافقة لتحقيق المكاسب من التداول المحلي والإبلاغ عنها

كيفية تقليل ضرائب العملات الرقمية بشكل قانوني

لا يمكنك تجنب الضرائب على العملات المشفرة، ولكن يمكنك تقليلها بشكل قانوني.

• الاستراتيجية الرئيسية هي الاحتفاظ على المدى الطويل. في أماكن مثل الولايات المتحدة وألمانيا، تحصل المكاسب بعد 12 شهرًا على معدلات ضريبية أقل (أو حتى صفر).
• أداة أخرى هي حصاد الخسائر الضريبية. إذا كانت بعض العملات منخفضة، يمكن أن يؤدي بيعها إلى تعويض المكاسب من صفقات أخرى. وتتيح لك العديد من الأنظمة الضريبية ترحيل الخسائر غير المستخدمة إلى السنوات المقبلة.
• التوقيت مهم أيضًا. فالبيع عبر سنوات ضريبية مختلفة، أو عندما يكون دخلك أقل، يمكن أن يبقيك في بعض الأحيان في شريحة أقل.
• أخيرًا، تأكد من استخدام أي بدلات أو إعفاءات يقدمها بلدك. تتضمن بعض الأمثلة على ذلك بدل ضريبة الدخل في المملكة المتحدة البالغ 3000 جنيه إسترليني أو الحد الأدنى البالغ 1000 يورو في ألمانيا.

هذه كلها طرق قانونية لتقليل فاتورتك. إن محاولة تجنب الضرائب على العملات المشفرة تمامًا هو تهرب ضريبي، والمخاطر لا تستحق العناء.

ماذا يحدث إذا لم أبلغ عن العملات الرقمية في الضرائب؟
التهرب من ضرائب العملات المشفرة هو تهرب ضريبي، بكل بساطة. إنه ليس اختصارًا غير ضار.

وفي عام 2025، تتخذ السلطات في جميع أنحاء العالم إجراءات صارمة.

• الغرامات والعقوبات: كحد أدنى، ستواجه ضرائب متأخرة وفوائد وعقوبات يمكن أن تتراكم بسرعة. في الولايات المتحدة، يمكن أن تصل عقوبات الاحتيال في الولايات المتحدة إلى 75% من الضريبة غير المدفوعة، وفي بعض الحالات، قد تصل إلى السجن لمدة 5 سنوات. وتطبق العديد من الدول الأخرى، بما في ذلك الهند وألمانيا والصين، عقوبات صارمة مماثلة.
• مشاركة البيانات: تقوم البورصات الآن بإبلاغ الحكومات عن نشاط المستخدم. في الولايات المتحدة، تجعل نماذج 1099-DA الجديدة 1099-DA كل عملية بيع للأصول الرقمية مرئية لمصلحة الضرائب الأمريكية. وتنضم أوروبا والمملكة المتحدة إلى أطر عمل مثل DAC8 ومنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية CARF، والتي تشارك بيانات معاملات العملات الرقمية عبر الحدود.
• مخاطر السمعة: بمجرد الإبلاغ عنك، قد تواجه المزيد من عمليات التدقيق في المستقبل. يمكن أن يتجاوز هذا الأمر حدود التشفير.

سنجعل الأمر بسيطًا وواضحًا قدر الإمكان:

محاولة تجنب الإبلاغ عن الضرائب لا تستحق المخاطرة.