Bagaimana Pajak Bekerja Pada Crypto: Semua yang Perlu Anda Ketahui

Home / Blog / Panduan & Tips / Bagaimana Pajak Bekerja Pada Crypto: Semua yang Perlu Anda Ketahui

Kripto semakin menjadi arus utama. Ini bukan lagi hal yang pinggiran. Dan pemerintah di seluruh dunia mulai menyadarinya.

Pada tahun 2025, kita akan melihat perubahan yang nyata:

Badan-badan pajak memperketat aturan
Bursa didorong untuk berbagi lebih banyak data
Pengawas industri meningkatkan radar kepatuhan lebih tinggi dari sebelumnya

Tujuan artikel ini sederhana: kami di sini untuk menjabarkannya untuk Anda. Anda akan mempelajari cara kerja pajak kripto, apa yang diperlukan untuk tetap patuh, dan cara-cara legal untuk mengurangi tagihan pajak Anda, tanpa harus melewati batas ke arah penghindaran.

Mari kita mulai!

Table of Contents

Dasar-dasar pajak kripto: apa saja pajak atas keuntungan kripto dan bagaimana cara kerjanya?

Pikirkan tentang kripto dengan cara yang sama seperti kantor pajak memikirkan saham atau real estat. Jika Anda menghasilkan uang darinya, mereka menginginkan bagiannya.

Di sebagian besar negara, kripto diperlakukan sebagai properti atau aset, tidak seperti mata uang biasa. Artinya, ketika Anda menjual atau memperdagangkannya dengan keuntungan, Anda akan mendapatkan keuntungan modal. Dan keuntungan modal dapat dikenakan pajak..

Berikut rumus sederhananya:

Harga jual – harga beli = keuntungan kena pajak (atau kerugian)

Misalnya, jika Anda membeli 1 ETH seharga $1.000 dan kemudian menjualnya seharga $1.500, keuntungan $500 itulah yang akan dikenakan pajak. Jika Anda menjualnya seharga $800, Anda akan mengalami kerugian $200. Terkadang kerugian tersebut dapat membantu mengurangi tagihan pajak Anda secara keseluruhan.

Tetapi keuntungan bukanlah satu-satunya hal yang perlu Anda perhatikan:

Mendapatkan kripto (melalui penambangan, staking, airdrop, atau bahkan mendapatkan bayaran dalam bentuk Bitcoin) biasanya dikenai pajak sebagai penghasilan, berdasarkan nilainya saat Anda menerimanya
Mendapatkan kripto (melalui penambangan, staking, airdrop, atau bahkan mendapatkan bayaran dalam bentuk Bitcoin) biasanya dikenai pajak sebagai penghasilan, berdasarkan nilainya saat Anda menerimanya
Memiliki kripto tanpa menjualnya? Itu bukan peristiwa kena pajak. Portofolio Anda dapat naik atau turun nilainya sepanjang tahun, tetapi sampai Anda menjual, menukar, atau membelanjakannya, tidak ada yang perlu dilaporkan

Ini adalah dasar dari cara kerja pajak kripto di mana-mana, meskipun setiap negara memiliki tarif dan aturan spesifiknya masing-masing.

Mari kita lihat detailnya.

Kejadian kena pajak VS kejadian tidak kena pajak: bagaimana cara kerja pajak pada kripto

Ketika berbicara tentang pajak kripto, pertanyaan terbesarnya adalah: apa yang sebenarnya memicu tagihan pajak? Tidak semua yang Anda lakukan dengan kripto diperhitungkan. Beberapa tindakan dapat dikenakan pajak, sementara yang lainnya tidak.

Kejadian yang dapat dikenakan pajak (di mana pajak berlaku)

Inilah saat-saat di mana pemerintah biasanya menginginkan Anda untuk membayar:

Menjual kripto dengan mata uang fiat. Contoh: Anda menjual Bitcoin dengan dolar AS, euro, atau rupee. Jika Anda menjualnya dengan harga lebih tinggi dari yang Anda bayarkan, maka keuntungan tersebut akan dikenakan pajak.
Menukar satu kripto dengan kripto lainnya. Menukar ETH dengan SOL atau BTC dengan USDT? Meskipun tidak ada uang tunai yang terlibat, otoritas pajak memperlakukannya seolah-olah Anda menjual satu aset dan membeli aset lainnya.
Membelanjakan kripto untuk barang atau jasa. Membeli kopi dengan Bitcoin atau membayar penerbangan dengan USDT dianggap sebagai penjualan. Jika kripto yang Anda belanjakan mengalami kenaikan nilai sejak Anda membelinya, selisihnya dianggap sebagai keuntungan kena pajak.
Penghasilan kripto. Menambang, mempertaruhkan imbalan, pembayaran hasil pertanian, airdrops, atau mendapatkan bayaran dalam bentuk Bitcoin untuk pekerjaan – semua ini diperlakukan sebagai penghasilan. Jumlah yang dikenakan pajak adalah nilai pasar wajar pada saat Anda menerimanya.

Peristiwa yang tidak kena pajak (di mana tidak ada pajak yang berlaku)

Ada banyak tindakan kripto yang tidak memicu pajak:

Membeli dan menyimpan. Hanya dengan membeli Bitcoin atau ETH dan menyimpannya di dompet Anda, Anda tidak akan terkena pajak hingga Anda menjual atau menggunakannya.
Memindahkan antar dompet Anda sendiri. Memindahkan koin dari Binance ke dompet dingin, atau dari MetaMask ke Ledger, bukan merupakan peristiwa yang dapat dikenai pajak.
Menerima hadiah. Jika seseorang menghadiahkan kripto kepada Anda, di sebagian besar negara, Anda tidak perlu membayar pajak hingga Anda menjualnya. (Meskipun pemberi hadiah mungkin akan dikenakan pajak hadiah, tergantung pada hukum setempat).
Donasi. Menyumbangkan kripto ke badan amal yang terdaftar bahkan dapat memberi Anda keuntungan pajak di beberapa yurisdiksi, daripada memicu kewajiban.

Bawa Pulang

Jika Anda membuang kripto (menjual, memperdagangkan, atau membelanjakannya) atau mendapatkannya, kemungkinan besar akan ada dampak pajak.
Jika Anda hanya memegang atau memindahkannya di dalam akun Anda sendiri, tidak ada.

Pemisahan sederhana ini adalah dasar untuk memahami cara kerja pajak kripto secara global.

Bagaimana cara melaporkan kripto pada pajak?

Mari kita bahas sebuah pertanyaan penting: Bagaimana Anda melaporkan kripto pada pajak?

Aturannya berbeda-beda, tetapi tujuannya sama. Beritahukan kepada kantor pajak ketika Anda mendapatkan, menjual, atau memperdagangkan kripto, agar Anda tetap patuh. Berikut ini adalah rincian yang jelas.

Aturan global yang berlaku hampir di semua tempat

Simpan catatan yang baik. Simpan tanggal, jumlah, nilai dalam mata uang lokal Anda, dan jenis transaksi (jual, beli, dapatkan). Anda akan membutuhkannya di mana pun Anda berada.
Menyatakan keuntungan dan pendapatan. Jika Anda menghasilkan keuntungan, menukar koin, atau mendapatkan kripto, sebagian besar negara menginginkan hal tersebut dilaporkan, baik sebagai keuntungan modal atau pendapatan.
Harapkan pembagian data. Banyak negara dan platform sekarang terhubung melalui kerangka kerja seperti Kerangka Kerja Pelaporan Aset Kripto (CARF) OECD. Ini berarti bursa akan melaporkan aktivitas Anda ke badan pajak setempat. Dan pihak berwenang akan membagikan informasi tersebut secara internasional.

Contoh negara

Amerika Serikat

IRS memperlakukan keuntungan kripto seperti keuntungan modal. Anda melaporkan setiap penjualan atau perdagangan pada Formulir 8949, merangkum total pada Jadwal D, dan mengajukan pendapatan dari penghasilan kripto (seperti menambang/mengintai) pada Formulir 1040.
Mulai tahun 2025, platform kripto A.S. juga harus mengajukan Formulir 1099-DA, yang melacak penjualan aset digital. Ini berarti data Anda sudah dapat dilihat oleh IRS.

Inggris Raya

Kripto dikenai pajak berdasarkan aturan Pajak Keuntungan Modal (CGT). HMRC mengharapkan Anda untuk melacak keuntungan dan melaporkannya dalam pengembalian pajak Self Assessment Anda.
Setiap tahun pajak, Anda akan mendapatkan tunjangan CGT. Ini adalah jumlah keuntungan yang dapat Anda peroleh sebelum membayar pajak. Untuk tahun 2025/26, tunjangan tersebut adalah £3.000. Jika total keuntungan kripto Anda tetap di bawah ambang batas tersebut, tidak ada CGT yang harus dibayarkan (meskipun Anda mungkin masih perlu melaporkan aktivitas tersebut).
Nantikan aturan pelaporan baru segera, yang didukung oleh kerangka kerja DAC8 Uni Eropa, bagian dari inisiatif CARF yang lebih luas. Ini berarti otoritas pajak akan menerima lebih banyak data dari bursa mulai tahun 2026.

Jerman

Kripto diperlakukan sebagai aset pribadi. Jika Anda menjual setelah memegangnya lebih dari satu tahun, keuntungannya bebas pajak.
Jika Anda menjual dalam waktu satu tahun, keuntungannya akan dikenakan pajak sebagai bagian dari pendapatan pribadi Anda. Namun ada sedikit keringanan: keuntungan penjualan pribadi jangka pendek hingga €1.000 per tahun dikecualikan. Jika keuntungan Anda berada di bawah ambang batas tersebut, Anda tidak membayar pajak. Setelah Anda melewatinya, tarif pajak penghasilan reguler Anda (14% -45%) berlaku.

India

India memiliki salah satu rezim pajak kripto yang paling ketat. Semua keuntungan dari kripto atau NFT berada di bawah kerangka kerja Aset Digital Virtual (VDA). Aturan utamanya adalah:
- Pajak tetap 30% atas keuntungan.
- TDS 1% (pajak yang dipotong pada sumbernya) pada setiap transfer.
Tidak ada biaya (kecuali biaya akuisisi) yang dapat dikurangkan, dan kerugian tidak dapat dikompensasikan dengan pendapatan lain. Itu berarti meskipun Anda kehilangan uang pada satu token, itu tidak dapat mengurangi pajak yang harus Anda bayarkan pada token lainnya.
Pajak tetap 30% berlaku berapa pun jumlah yang Anda hasilkan, tetapi TDS 1% akan dikenakan pada setiap transfer, bahkan transfer kecil sekalipun. Anda harus melaporkan semua keuntungan trading dan semua pendapatan kripto (seperti staking atau airdrop) setiap tahun dalam pengembalian pajak penghasilan Anda.

Rusia

Mulai tahun 2025, kripto secara resmi didefinisikan sebagai properti. Individu akan dikenakan pajak 13% atas pendapatan kripto hingga 2,4 juta RUB (~ $22 ribu), dan 15% untuk jumlah di atas itu.
Anda harus melaporkan transaksi kripto jika aktivitas Anda melebihi 600.000 RUB per tahun. Denda hingga 40% dari pajak yang belum dibayar berlaku untuk yang tidak melapor.
Kira-kira 70% penambang masih belum terdaftar. Hal ini menunjukkan bahwa penegakan hukum masih belum maksimal. Namun, pendaftaran dan pelaporan diwajibkan secara hukum.

Cina

Secara resmi, perdagangan dan penambangan kripto dilarang di daratan Cina. Namun, badan pajak tetap memantau aktivitas aset digital dengan cermat.
Panduan terbaru memperlakukan kripto sebagai aset virtual. Keuntungan dikenakan pajak sebesar 20% sebagai keuntungan modal. Penghasilan kripto (penambangan atau pembayaran) diperlakukan sebagai penghasilan biasa, dan pajak dapat berkisar antara 3% hingga 45% untuk individu, berdasarkan penghasilan tahunan.
Hukumannya berat. Ketidakpatuhan dapat dikenakan denda mulai dari 50% dari pajak yang belum dibayar dan meningkat hingga 500% untuk penghindaran yang disengaja. Penjara juga merupakan risiko.

TL;DR

Negara	Apa yang Harus Dilaporkan	Tarif & Catatan Utama
Global	Menjual, memperdagangkan, menghasilkan	Menyimpan catatan. CARF dapat membagikan data Anda secara internasional
Amerika Serikat	Penghasilan pada Formulir 8949/Skema D; pendapatan	Formulir 1099-DA yang baru menunjukkan kepada IRS tentang perdagangan Anda
Inggris	Bagian CGT Penilaian Mandiri	DAC8 akan mendukung pelaporan mulai tahun 2026
Jerman	Keuntungan jangka pendek (di bawah 1 tahun)	Lebih dari 1 tahun = bebas pajak
India	Keuntungan + pendapatan kripto</td	Datar 30%; berlaku TDS 1%
Rusia	Transaksi di atas 600 ribu RUB</td	Pajak 13-15%; denda serius jika Anda melewatkan pelaporan
Cina	Keuntungan/pendapatan kripto (meskipun ada larangan)	PPN sebesar 20%; pajak penghasilan hingga 45%; denda besar untuk penghindaran

Kunci yang bisa dibawa pulang

Di mana pun Anda berada, laporkan aktivitas kripto Anda dengan jujur dan simpan catatan detailnya.

Otoritas pajak semakin banyak mendapatkan data dari bursa, dan aturan internasional seperti CARF membuatnya semakin sulit untuk disembunyikan. Kepatuhan melindungi Anda.

Ditambah lagi, hal ini membantu melegitimasi seluruh ruang kripto.

Menghitung pajak kripto secara gratis (dan alat untuk membantu)

Setelah Anda mengetahui peristiwa kripto mana yang dapat dikenakan pajak, langkah selanjutnya adalah mencari tahu berapa banyak yang harus Anda bayarkan.

Hal ini mungkin terasa mengintimidasi pada awalnya. Namun, perhitungannya sebenarnya cukup mudah jika Anda menguraikannya.

Bagaimana cara menghitung pajak kripto

Mari kita ulangi ide dasarnya:

Harga jual – harga beli = keuntungan (atau kerugian)

Contoh:

- - Anda membeli 0,5 BTC seharga $20.000.
  - Anda kemudian menjualnya seharga $30.000.
  - Keuntungan Anda = $10,000.

10.000 dolar tersebut akan dikenakan pajak menurut peraturan negara Anda. Jika Anda menjualnya seharga $15.000, Anda akan mengalami kerugian sebesar $5.000. Hal ini terkadang dapat mengurangi tagihan pajak Anda secara keseluruhan dengan mengimbangi keuntungan lainnya.

Tetapi ada beberapa hal yang perlu diperhatikan:

- - Jika Anda menjual bagian dari kepemilikan yang lebih besar, Anda perlu memutuskan “unit” mana yang Anda jual. Beberapa sistem pajak menggunakan FIFO (masuk pertama, keluar pertama), yang lain mengizinkan LIFO (masuk terakhir, keluar pertama) atau metode akuntansi lainnya.
  - Pendapatan dalam kripto (dari staking atau mining) biasanya dikenakan pajak berdasarkan nilai pasar wajar dalam mata uang lokal Anda pada hari Anda menerimanya.

Mengapa hal ini menjadi rumit

Jika Anda sering berdagang atau menggunakan beberapa bursa, pelacakan biaya dasar (apa yang Anda bayarkan untuk setiap keping kripto) menjadi sangat berantakan.
Bayangkan puluhan atau ratusan perdagangan. Anda tidak ingin menghitung semua itu dengan tangan.

Di situlah peran alat bantu.

Alat bantu gratis untuk menghitung pajak kripto

Untungnya, ada beberapa platform yang dapat membantu:

Kalkulator Pajak Gratis CoinLedger: Memungkinkan Anda memasukkan perdagangan Anda dan secara instan memperkirakan berapa banyak pajak yang harus Anda bayar.
Koinly Paket Gratis: Menghasilkan laporan capital gain hingga jumlah transaksi yang terbatas sebelum Anda membutuhkan paket berbayar.
Laporan dari bursa sendiri: Banyak bursa besar (seperti Coinbase, Binance, dan Kraken) sekarang menawarkan riwayat transaksi yang dapat diunduh atau bahkan laporan pajak yang sudah diisi sebelumnya yang dapat Anda gunakan.

Kalkulator gratis ini tidak akan selalu menggantikan laporan lengkap (terutama jika Anda adalah trader bervolume tinggi), tetapi sangat bagus untuk mendapatkan estimasi dengan cepat.

Berapa pajak atas kripto: menghitung contoh cepat

A.S.: Anda membeli 1 ETH seharga $2.000 dan menjualnya setahun kemudian seharga $3.500. Itu adalah keuntungan modal jangka panjang sebesar $1.500. Jika Anda termasuk dalam golongan LTCG 15%, pajaknya adalah $225 (dan mungkin NIIT jika penghasilan Anda tinggi).
Inggris: Anda memperoleh total keuntungan kripto sebesar £5.000 pada tahun 2025/26, tanpa keuntungan lainnya. Kurangi tunjangan £3.000 → £2.000 kena pajak. Jika Anda adalah pembayar pajak tarif dasar, CGT sebesar 18% ≈ £360.
Jerman: Anda memiliki BTC selama >12 bulan dan menjualnya untuk mendapatkan keuntungan. Pajak €0 (penjualan pribadi, jangka panjang). Jika Anda menjual dalam waktu 12 bulan dan total keuntungan penjualan pribadi Anda untuk tahun ini adalah €900, itu berarti di bawah €1.000 → €0 pajak untuk tahun ini. Di atas €1.000, tarif pajak penghasilan normal berlaku.
India: Anda mendapatkan ₹100,000 dari penjualan kripto. Pajak tetap 30% = ₹30,000 (+ biaya tambahan/cess). Pengeluaran (selain biaya dasar) tidak dapat dikurangkan. Kerugian tidak dapat dikompensasi. Ingat juga TDS 1% pada saat transfer.
Rusia: Anda merealisasikan keuntungan kripto sebesar ₽1.000.000 pada tahun 2025. Keuntungan tersebut termasuk dalam basis PIT Anda; pajak berlaku pada tarif PIT progresif Anda (misalnya, 13% pada kelompok terendah, kelompok yang lebih tinggi untuk total pendapatan yang lebih tinggi).
Cina (Daratan): Perdagangan adalah ilegal, jadi tidak ada cara yang sesuai untuk merealisasikan dan melaporkan keuntungan dari perdagangan dalam negeri

Bagaimana cara meminimalkan pajak kripto secara legal

Anda tidak dapat menghindari pajak atas kripto, tetapi Anda dapat menguranginya secara legal.

Strategi utamanya adalah memegang jangka panjang. Di tempat-tempat seperti AS dan Jerman, keuntungan setelah 12 bulan akan mendapatkan tarif pajak yang lebih rendah (atau bahkan nol).
Alat lain adalah pemanenan kerugian pajak. Jika beberapa koin turun, menjualnya dapat mengimbangi keuntungan dari perdagangan lain. Banyak sistem pajak yang memungkinkan Anda meneruskan kerugian yang tidak terpakai ke tahun-tahun mendatang.
Waktu juga penting. Menjual di tahun pajak yang berbeda, atau saat penghasilan Anda lebih rendah, terkadang dapat membuat Anda berada di kelompok yang lebih rendah.
Akhirnya, pastikan untuk menggunakan tunjangan atau pengecualian yang ditawarkan negara Anda. Beberapa contohnya termasuk tunjangan CGT sebesar £3.000 di Inggris atau ambang batas €1.000 di Jerman.

Ini semua adalah cara-cara legal untuk mengurangi tagihan Anda. Mencoba menghindari pajak atas kripto sama sekali adalah penghindaran pajak, dan risikonya tidak sepadan.

Apa yang terjadi jika saya tidak melaporkan pajak kripto?

Melewatkan pajak kripto adalah penggelapan pajak, jelas dan sederhana. Ini bukan jalan pintas yang tidak berbahaya.

Dan pada tahun 2025, pihak berwenang di seluruh dunia akan menindak tegas.

Denda dan penalti: Minimal, Anda akan menghadapi pajak, bunga, dan denda yang dapat bertambah dengan cepat. Di AS, denda penipuan dapat mencapai 75% dari pajak yang belum dibayar, dan dalam beberapa kasus, hingga 5 tahun penjara. Banyak negara lain, termasuk India, Jerman, dan Cina, memiliki hukuman yang sama ketatnya.
Pembagian data: Bursa sekarang melaporkan aktivitas pengguna kepada pemerintah. Di AS, formulir 1099-DA yang baru membuat setiap penjualan aset digital dapat dilihat oleh IRS. Eropa dan Inggris bergabung dengan kerangka kerja seperti DAC8 dan CARF OECD, yang membagikan data transaksi kripto lintas batas.
Risiko reputasi: Setelah ditandai, Anda mungkin akan menghadapi lebih banyak audit di masa depan. Hal ini dapat terjadi di luar kripto.

Kami akan membuatnya sesederhana dan sesederhana mungkin: