Как работают налоги на криптовалюту: Все, что вам нужно знать

Криптовалюты становятся мейнстримом. Она больше не является чем-то из ряда вон выходящим. И правительства по всему миру начинают обращать на это внимание.

В 2025 году мы увидим реальные изменения:

• Налоговые органы ужесточают правила
• Биржи вынуждены делиться большим количеством данных
• Наблюдательные органы отрасли поднимают радары соответствия выше, чем когда-либо

Цель этой статьи проста: мы здесь, чтобы разложить ее для вас по полочкам. Вы узнаете, как работают налоги на криптовалюты, что нужно для того, чтобы соответствовать требованиям, а также легальные способы уменьшить свои налоговые счета, не переходя при этом черту уклонения.

Начнем!

Основы криптоналога: что такое налоги на прибыль от криптовалют и как они работают?

Подумайте о криптовалюте так же, как налоговые службы думают об акциях или недвижимости. Если вы зарабатываете на ней деньги, они хотят получить свою долю.

В большинстве стран криптовалюта рассматривается как собственность или актив, а не как обычная валюта. Это означает, что если вы продаете или обмениваете ее с прибылью, вы получаете доход от прироста капитала. А прирост капитала облагается налогом.

Вот простая формула:

Цена продажи — цена покупки = налогооблагаемая прибыль (или убыток)

Например, если вы купили 1 ETH за $1,000, а затем продали его за $1,500, то прибыль в $500 — это то, с чего вы будете платить налог. Если бы вы продали его за 800 долларов, то убыток составил бы 200 долларов. Иногда эти убытки могут помочь уменьшить ваш общий налоговый счет.

Но прибыль — это не единственное, за чем вам нужно следить:

• Заработок криптовалюты (через майнинг, стейкинг, airdrops или даже получение зарплаты в биткоинах) обычно облагается налогом как доход, исходя из ее стоимости на момент получения.
• Храните криптовалюту, не продавая ее? Это не является налогооблагаемым событием. Ваш портфель может расти или падать в цене весь год, но пока вы его не продадите, не обменяете или не потратите, отчитываться не о чем.

Это основа того, как криптовалютные налоги работают везде, хотя в каждой стране есть свои собственные ставки и правила.

Давайте рассмотрим детали.

Налогооблагаемые события VS необлагаемые события: как работают налоги на криптовалюту

Когда речь заходит о налогах на криптовалюту, самый большой вопрос: что на самом деле вызывает налоговый счет? Не все, что вы делаете с криптовалютой, имеет значение. Некоторые действия облагаются налогом, другие — нет.

Налогооблагаемые события (где применяются налоги)

Это те моменты, когда правительства обычно требуют от вас уплаты налогов:

• Продажа криптовалюты за фиатную валюту. Пример: Вы продаете биткоин за доллары США, евро или рупии. Если вы продали его дороже, чем заплатили, эта прибыль облагается налогом.
• Торговля одной криптовалютой на другую. Обмениваете ETH на SOL или BTC на USDT? Несмотря на отсутствие наличных денег, налоговые органы рассматривают это как продажу одного актива и покупку другого.
• Потратив криптовалюту на товары или услуги. Покупка кофе с помощью биткоина или оплата перелета с помощью USDT считается продажей. Если потраченная вами криптовалюта выросла в цене с момента покупки, разница засчитывается как налогооблагаемая прибыль.
• Заработок криптовалюты. Майнинг, вознаграждения за ставки, выплаты за выращивание урожая, воздушные десанты или получение денег в биткоинах за работу — все это рассматривается как доход. Налогооблагаемой суммой является справедливая рыночная стоимость на момент получения.

Не облагаемые налогом события (когда налоги не применяются)

Существует множество действий с криптовалютой, которые не влекут за собой уплаты налогов:

• Покупка и хранение. Просто купив Bitcoin или ETH и оставив их в своем кошельке, вы не будете платить налоги, пока не продадите или не используете их.
• Передача между собственными кошельками. Перемещение монет с Binance на холодный кошелек или с MetaMask на Ledger не является налогооблагаемым событием.
• Получение подарка. Если кто-то дарит вам криптовалюту, в большинстве стран вы не платите налог, пока в конечном итоге не продадите ее. (Хотя даритель может столкнуться с налогом на дарение, в зависимости от местных законов.)
• Пожертвования. Пожертвование криптовалюты в зарегистрированную благотворительную организацию может даже дать вам налоговые льготы в некоторых юрисдикциях, а не привести к возникновению обязательств.

Вывод

• Если вы распоряжаетесь криптовалютой (продаете, обмениваете или тратите) или зарабатываете ее, это, скорее всего, повлечет за собой налоговые последствия.
• Если вы просто держите ее или перемещаете по своим счетам, то нет.

Это простое разделение является основой для понимания того, как работают налоги на криптовалюты во всем мире.

Как отразить криптовалюту в налоговом учете?

Давайте поговорим о важном вопросе: Как отчитываться по налогам за криптовалюту?

Правила варьируются, но цель одна. Сообщайте в налоговую инспекцию, когда вы зарабатываете, продаете или обмениваете криптовалюту, чтобы не нарушать налоговое законодательство. Вот четкая разбивка.

Общие правила, которые применяются почти везде

• Трекайте свой трейдинг. Сохраняйте даты, суммы, значения в местной валюте и тип транзакции (продажа, торговля, заработок). Это понадобится вам независимо от того, где вы находитесь.
• Декларируйте прибыль и доход. Если вы получили прибыль, обменяли монеты или заработали криптовалюту, большинство стран хотят, чтобы об этом сообщалось либо как о приросте капитала, либо как о доходе.
• Ожидайте обмена данными. Многие страны и платформы теперь связаны между собой через такие механизмы, как Система отчетности о криптоактивах ОЭСР (CARF). Это означает, что биржи будут сообщать о вашей деятельности местному налоговому агентству. А власти делятся этой информацией на международном уровне.

Примеры стран

Соединенные Штаты

• Налоговая служба рассматривает прибыль от криптовалют как прибыль от прироста капитала.
• Начиная с 2025 года, американские криптоплатформы также должны подавать форму 1099-DA, которая отслеживает продажи цифровых активов. Это означает, что ваши данные уже видны Налоговому управлению.
• Начиная с 2025 года, криптовалютные платформы также должны подавать форму 1099-DA, которая отслеживает продажи цифровых активов.

Великобритания

• Криптовалюта облагается налогом в соответствии с правилами налога на прирост капитала (CGT). HMRC ожидает, что вы будете отслеживать прибыль и декларировать ее в своей налоговой декларации Self Assessment.
• Криптовалюта облагается налогом по правилам налога на прирост капитала (CGT).
• Каждый налоговый год вы получаете льготу по CGT. Это сумма прибыли, которую вы можете получить до уплаты налога. В 2025/26 году эта сумма составляет 3 000 фунтов стерлингов. Если ваш общий доход от криптовалют не превышает этот порог, то CGT не начисляется (хотя вам все равно придется сообщать о своей деятельности).
• В скором времени ожидаются новые правила отчетности, поддерживаемые рамочной программой ЕС DAC8, являющейся частью более широкой инициативы CARF. Это означает, что налоговые органы будут получать больше данных от бирж, начиная с 2026 года.
• Вскоре ожидается введение новых правил отчетности, поддерживаемых рамочной программой ЕС DAC8, которая является частью более широкой инициативы CARF.

Германия

• Криптовалюта рассматривается как частный актив.
• Если вы продаете в течение года, прибыль облагается налогом как часть вашего личного дохода. Но есть небольшая подушка безопасности: прибыль от краткосрочной частной продажи в размере до 1 000 евро в год не облагается налогом. Если ваша прибыль меньше этого порога, вы не платите налог. Как только вы его переступите, применяется обычная ставка подоходного налога (14%-45%).

Индия

• В Индии действует один из самых строгих режимов налогообложения криптовалют. Все доходы от криптовалют или НФТ подпадают под систему Virtual Digital Asset (VDA). Основные правила:
  • Налог на прибыль в размере 30%.
  • 1% TDS (налог, удерживаемый у источника) с каждого перевода.
• Никакие расходы (кроме стоимости приобретения) не могут быть вычтены, а убытки не могут быть зачтены в счет других доходов. Это означает, что даже если вы потеряли деньги на одном жетоне, это не может уменьшить налог, который вы должны заплатить за другой.
• Флэт 30% применяется независимо от того, сколько вы заработали, но 1% TDS взимается с каждого перевода, даже небольшого.

Россия

• Начиная с 2025 года криптовалюта официально определяется как имущество.
• Вы должны отчитываться о криптовалютных операциях, если ваша деятельность превышает 600 000 рублей в год.
• Приблизительно 70 % майнеров остаются незарегистрированными. Это говорит о том, что правоприменительная практика еще не завершена. Однако по закону регистрация и отчетность обязательны.
• Приблизительно 70 % шахтеров остаются незарегистрированными, что говорит о том, что правоприменительная практика все еще на высоте.

Китай

• Официально торговля криптовалютами и майнинг запрещены на территории материкового Китая. Тем не менее, налоговое агентство внимательно следит за активностью цифровых активов.
• Официально торговля криптовалютами и майнинг в Китае запрещены.
• Последнее руководство рассматривает криптовалюту как виртуальный актив. Прибыль облагается налогом в размере 20% как прирост капитала. Доход от криптовалют (майнинг или платежи) рассматривается как обычный доход, и налог может составлять от 3 до 45 % для физических лиц, исходя из годового заработка.
• В настоящее время руководство рассматривает криптовалюты как виртуальные активы.
• Наказания суровы. Невыполнение требований может повлечь за собой штрафы, начиная с 50 % от суммы неуплаченного налога и до 500 % за умышленное уклонение. Также существует риск тюремного заключения.

TL;DR

Страна	Что сообщить	Ключевые ставки и заметки
Глобальные	Продаем, торгуем, зарабатываем	Ведите учет. CARF может передавать ваши данные на международном уровне
США	Выплаты по форме 8949/Schedule D; доход	Новая форма 1099-DA показывает IRS ваши сделки
Великобритания	Раздел «Самооценка CGT»	DAC8 усовершенствует отчетность с 2026 года
Германия	Краткосрочная прибыль (менее 1 года)	Более 1 года = не облагается налогом
Индия	Выручка + криптодоход	Платная ставка 30%; применяется 1% TDS
Россия	Сделки на сумму более 600 тыс. рублей	13-15% налог; серьезные штрафы при пропуске отчетности
Китай	Прибыль/доход от криптовалют (несмотря на запрет)

Основные выводы

Где бы вы ни находились, сообщайте о своей криптоактивности правдиво и ведите подробные записи.

Налоговые органы все чаще получают данные от бирж, а международные правила, такие как CARF, усложняют процесс сокрытия. Соблюдение правил защищает вас.

Кроме того, это помогает узаконить все криптовалютное пространство.

Расчет налогов на криптовалюту бесплатно (и инструменты в помощь)

После того как вы узнаете, какие криптособытия облагаются налогом, следующий шаг — выяснить, сколько вы должны.

Поначалу это может показаться пугающим. Но на самом деле математика довольно проста, если ее разложить по полочкам.

Как рассчитать налоги на криптовалюту

Давайте повторим основную идею:

Цена продажи — цена покупки = прибыль (или убыток)

Пример:

• Вы купили 0,5 BTC за $20,000.
• Впоследствии вы продали его за $30,000.
• Ваш доход = $10,000.

Эти $10 000 облагаются налогом в соответствии с правилами вашей страны. Если бы вы продали его за $15 000, то получили бы убыток в размере $5 000. Иногда это может уменьшить ваш общий налоговый счет, компенсируя другие доходы.

Но есть несколько нюансов:

• Если вы продаете часть более крупного холдинга, вам нужно решить, какую «единицу» вы продали. В некоторых налоговых системах используется FIFO (первым вошел, первым вышел), в других — LIFO (последним вошел, первым вышел) или другие методы учета.
• Доходы в криптовалюте (от ставок или майнинга) обычно облагаются налогом на основе справедливой рыночной стоимости в вашей местной валюте в день получения.

Почему это становится сложным

Если вы часто торгуете или используете несколько бирж, отслеживание стоимости (сколько вы заплатили за каждую часть криптовалюты) становится очень запутанным.
Представьте себе десятки или сотни сделок. Вы же не хотите вычислять все это вручную.

Вот тут-то и приходят на помощь инструменты.

Бесплатные инструменты для расчета налогов на криптовалюты

К счастью, существуют платформы, которые могут помочь:

• CoinLedger Free Tax Calculator: Позволяет ввести данные о ваших сделках и мгновенно оценить, сколько налогов вы должны заплатить.
• Koinly бесплатный тариф: Генерирует отчеты о приросте капитала для ограниченного числа транзакций, прежде чем вам понадобится платный план.
• Собственные отчеты бирж: Многие крупные биржи (такие как Coinbase, Binance и Kraken) теперь предлагают загружаемые истории транзакций или даже предварительно заполненные налоговые отчеты, которые вы можете использовать.

Эти бесплатные калькуляторы не всегда заменят полный отчет (особенно если вы торгуете на больших объемах), но они отлично подходят для быстрого получения оценки.

Сколько составляют налоги на криптовалюту: расчеты на быстрых примерах

• США: Вы купили 1 ETH за $2 000 и продали его через год за $3 500. Это долгосрочный прирост капитала в размере 1 500 долларов. Если вы входите в 15-процентную ставку LTCG, налог ≈ 225 долларов (и, возможно, NIIT, если ваш доход высок).
• Великобритания: В 2025/26 году вы получили £5 000 общего дохода от криптовалют, не имея других доходов. Вычтите пособие в размере £3 000 → £2 000 подлежат налогообложению. Если вы являетесь налогоплательщиком с базовой ставкой, то CGT по ставке 18% ≈ 360 фунтов стерлингов.
• Германия: Вы держали BTC в течение >12 месяцев и продали с прибылью. Налог €0 (частная продажа, долгосрочная). Если вы продали BTC в течение 12 месяцев и ваша общая прибыль от частной продажи за год составила €900, то есть менее €1 000 → €0 налога за год. При сумме свыше 1 000 евро применяются обычные ставки подоходного налога.
• Индия: Вы получили ₹100 000 при продаже криптовалюты. Налог составляет 30% = ₹30 000 (+ надбавка/акциз). Расходы (кроме себестоимости) не вычитаются. Убытки не могут быть зачтены. Также не забывайте о 1% TDS в момент передачи.
• Россия: Вы реализовали ₽1,000,000 в виде прибыли от криптовалют в 2025 году. Эти доходы включаются в вашу базу по НДФЛ; налог взимается по прогрессивной ставке НДФЛ (например, 13% в самом низком диапазоне, более высокие диапазоны для более высокого совокупного дохода).
• Китай (материковая часть): Торговля нелегальна, поэтому не существует приемлемого способа реализовать и отразить в отчетности прибыль от внутренней торговли.

Как легально минимизировать налоги на криптовалюту

Вы не можете избежать налогов на криптовалюту, но вы можете уменьшить их легально.

• Основная стратегия — долгосрочное хранение. В таких странах, как США и Германия, прибыль, полученная после 12 месяцев, облагается более низкими (или даже нулевыми) налогами.
• Еще один инструмент — фиксация налоговых потерь. Если некоторые монеты упали в цене, их продажа может компенсировать прибыль от других сделок. Многие налоговые системы позволяют переносить неиспользованные убытки на будущие годы.
• Время также имеет значение. Продажа в разные налоговые годы или когда ваш доход ниже, иногда может помочь вам попасть в более низкий брекзит.
• И наконец, не забудьте воспользоваться всеми льготами и освобождениями, которые предлагает ваша страна.

Все это законные способы уменьшить ваши расходы. Попытка полностью избежать налогов на криптовалюту — это уклонение от уплаты налогов, и риски не стоят того.

Что произойдет, если я не сообщу о криптовалюте в налоговую?

Уклонение от уплаты криптовалютных налогов — это уклонение от уплаты налогов, просто и ясно. Это не безобидный способ уклонения.

И в 2025 году власти по всему миру начнут жестко пресекать эти действия.

• Штрафы и пени: Как минимум, вы столкнетесь с возвратом налогов, процентов и штрафов, которые могут быстро увеличиться. В США штрафы за мошенничество могут достигать 75 % от суммы неуплаченного налога, а в некоторых случаях — до 5 лет тюремного заключения. Во многих других странах, включая Индию, Германию и Китай, действуют столь же строгие наказания.
• Обмен данными: Биржи теперь сообщают правительствам об активности пользователей. В США новые формы 1099-DA делают каждую продажу цифровых активов видимой для налоговой службы. Европа и Великобритания присоединяются к таким структурам, как DAC8 и CARF ОЭСР, которые обмениваются данными о криптовалютных транзакциях через границы.
• Риск репутации: После того как вас отметили, вы можете столкнуться с новыми проверками в будущем. Это может выйти далеко за рамки криптовалют.

Сформулируем как можно проще и понятнее:

Попытка избежать отчетности по налогам не стоит такого риска.